最佳业务实践流程培训-财务核算

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1、用友最佳实践流程库制造业单组织企业用友软件股份有限公司U8实施支持总部 杨东 付博2022年5月31日财务核算最佳业务实践流程培训提纲Level1Level1总体业务场景总体业务场景Level2Level2应用业务场景应用业务场景015-01015-01出纳管理出纳管理015-02015-02、0303、0707、0808应收应付管理应收应付管理015-04015-04资产管理资产管理015-05015-05财务处理财务处理015-06015-06费用报销费用报销015-09015-09存货管理存货管理015-99015-99系统结账处理系统结账处理Level1Level1企业战略决策与管理应

2、用业务场景企业战略决策与管理应用业务场景业务场景概述：业务场景概述：本业务主要描述出纳管理、应收应付会计、资产会计、成本会计的财务处理流程本业务主要描述出纳管理、应收应付会计、资产会计、成本会计的财务处理流程适用范围：适用范围：财务组织：财务会计、会计主管财务组织：财务会计、会计主管控制目标及应用价值控制目标及应用价值规范出纳管理流程规范出纳管理流程明确应收应付处理业务明确应收应付处理业务提升成本精细核算提升成本精细核算提纲Level1Level1总体业务场景Level2Level2应用业务场景015-01015-01出纳管理015-02015-02、0303、0707、0808应收应付管理0

3、15-04015-04资产管理015-05015-05财务处理015-06015-06费用报销015-09015-09存货管理015-99015-99系统结账处理Level2Level2出纳管理应用业务场景说明出纳管理应用业务场景说明业务场景概述：业务场景概述： 本业务主要对企业的出纳管理业务流程进行描述，通过本业务主要对企业的出纳管理业务流程进行描述，通过出纳管理业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的出纳管理业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的管理；管理； Level2Level2出纳管理应用业务场景说明出纳管理应用业务场景说明适用范围适用范围 财务组织：出纳、会计财务组织：出

4、纳、会计 采购组织：采购员、采购主管采购组织：采购员、采购主管 销售组织：销售员、销售主管销售组织：销售员、销售主管 外部：客户、供应商外部：客户、供应商控制目标控制目标 规范现金与银行存款的管理流程；规范现金与银行存款的管理流程； 提升出纳人员管理效率；提升出纳人员管理效率； Level2Level2出纳管理流程图说明出纳管理流程图说明Level2Level2出纳管理配套政策与建议出纳管理配套政策与建议建立现金管理制度，系统运行制度，出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班

5、前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务政策性很强，出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；及时处理现金或银行存款业务的发生。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。建立稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作

6、。”对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。Level3Level3出纳管理出纳管理现金业务流程图说明现金业务流程图说明Level3Level3出纳管理出纳管理银行存款业务流程图说明银行存款业务流程图说明Level3Level3出纳管理出纳管理票据管理业务流程图说明票据管理业务流程图说明提纲Level1Level1总体业务场景Level2Level2应用业务场景015-01015-01出纳管理015-02015-02、0303、0707、0808

7、应收应付管理015-04015-04资产管理015-05015-05财务处理015-06015-06费用报销015-09015-09存货管理015-99015-99系统结账处理提纲Level2Level2应用业务场景应用业务场景015-02015-02预收业务场景预收业务场景015-07015-07应收业务场景应收业务场景015-03015-03预付业务场景预付业务场景015-08015-08应付业务场景应付业务场景Level3Level3应用业务场景应用业务场景015-02-01015-02-01收款单据处理收款单据处理015-02-02015-02-02收款账务处理收款账务处理015-02

8、-03015-02-03应收单据处理应收单据处理015-07-04015-07-04转账处理转账处理015-07-05015-07-05坏账处理坏账处理015-02015-02预收业务场景预收业务场景业务场景业务场景概述：概述：本流程主要描述从客户交纳订货款后会计处理订货款到客户拿到货物进行最后付款的帐务处理的整个流程； 控制目标控制目标通过收款单据的处理，快速将一线的业务情况加入信息化系统中进行数据整合；通过预收款和收款单据的帐务处理，更快地了解客户销售的回款情况；通过往来业务的统计，准确进行企业的资金预测；通过健全的内控体制，保证企业内部的预收、应收往来业务清晰；015-02015-02预

9、收业务场景预收业务场景提纲Level2Level2应用业务场景应用业务场景015-02015-02预收业务场景预收业务场景015-07015-07应收业务场景应收业务场景015-03015-03预付业务场景预付业务场景015-08015-08应付业务场景应付业务场景Level3Level3应用业务场景应用业务场景015-02-01015-02-01收款单据处理收款单据处理015-02-02015-02-02收款账务处理收款账务处理015-02-03015-02-03应收单据处理应收单据处理015-07-04015-07-04转账处理转账处理015-07-05015-07-05坏账处理坏账处理0

10、15-07015-07应收业务场景应收业务场景业务场景业务场景概述：概述：本流程主要描述从货物发出后销售开票到最终客户付款财务收到相应款项的业务流程，包括应收款的确认、应收款的记帐、应收款的催缴以及应收款的收回； 控制目标控制目标通过收款单据的处理，快速将一线的业务情况加入信息化系统中进行数据整合；通过预收款和收款单据的帐务处理，更快地了解客户销售的回款情况；通过往来业务的统计，准确进行企业的资金预测；通过健全的内控体制，保证企业内部的预收、应收往来业务清晰；通过应收帐款的账期管理，可以时时了解应收款的预计还款情况，及时进行催缴015-07015-07应收业务场景应收业务场景提纲Level2L

11、evel2应用业务场景应用业务场景015-02015-02预收业务场景预收业务场景015-07015-07应收业务场景应收业务场景015-03015-03预付业务场景预付业务场景015-08015-08应付业务场景应付业务场景Level3Level3应用业务场景应用业务场景015-02-01015-02-01收款单据处理收款单据处理015-02-02015-02-02收款账务处理收款账务处理015-02-03015-02-03应收单据处理应收单据处理015-07-04015-07-04转账处理转账处理015-07-05015-07-05坏账处理坏账处理015-03015-03预付业务场景预付业