国际贸易-外贸信用证知识培训教材(PPT72页)
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1、Copyrights 2007 AUX Group 外贸信用证知识Copyrights 2007 AUX Group 目录一、信用证二、信用证的审核要点及非正常条款三、信用证的主要贸易单据四、出口贸易融资Copyrights 2007 AUX Group 信用证的定义:一、信用证信用证支付方式随着国际贸易的发展,由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾，成为国际贸易中的一种主要付款方式。信用证是由开证银行签发的一种书面承诺承诺对受益人作出付款这一付款承诺是基于受益人提交了信用证要求的规定的
2、单据信用证的付款有一定的时效性信用证所有各方在处理信用证业务时，只处理单据，不涉及货物Copyrights 2007 AUX Group 一、信用证信用证的基本原则信用证的独立性原则信用证的单据交易原则信用证的表面和信用证规定严格相符原则信用证的欺诈例外和违法例外原则Copyrights 2007 AUX Group 信用证的独立性原则信用证的独立性原则信用证是以买卖合同为基础的，但一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约，各有关当事人的权利与义务均以信用证为准，与合同无关。跟单信用证统一惯例UCP600第4条：就性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同，是相互独立的两种
3、交易。即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同完全无关，且不受其约束。因此，银行关于付款、承兑或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。 一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 单据交易原则单据交易原则信用证的处理是以单据为基础的，而和单据所代表的货物、服务或其他行为无关。UCP600第4条规定：在信用证中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务/或其他行为。 一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 单证表面和信用证规定严格相符原则单证表面和信用证规定严格
4、相符原则 严格相符原则是信用证机制的另一条黄金原则； 严格相符原则有时导致银行的审单人员对单据表面过分地、“一丝不苟”地进行审查，但这样对信用证业务来说是有效率的；一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 信用证的欺诈例外和违法例外原则信用证的欺诈例外和违法例外原则由于信用证独立性原则和单据化原则的存在，有评论说，信用证诈骗是国际上最兴旺和成功率极高的生意。因此必须采取措施阻止或减少信用证欺诈的发生。如果确有证据证明卖方实施了欺诈行为，银行或买方可向法院申请禁止支付令，对银行的付款或承兑予以禁止。 申请法院的止付令一般都比较严格，如英美法院则严格坚持四个原则：坚持信用证独立
5、性原则，不因与信用证无关的事件而干预信用证的运作；必须明显存在欺诈成分，而且受益人知情；止付令不损害到无辜第三人的利益；止付令必须在银行付款前发出。一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 信用证的付款方式信用证的付款方式一、信用证1.议付 (for negotiation)当所交单据经指定行审核无误后，即作出兑付2. 承兑 (for acceptance)当所交单据经指定行审核无误后，即对其汇票予以承兑，并在到期日予以付款3. 即期付款 (for sight payment)当所交单据经指定银行审核无误后，予以付款4. 远期付款 (for deferred payment
6、)当所交单据经指定银行审核无误后，即予以承诺在某一确定日予以付款Copyrights 2007 AUX Group 议付信用证议付信用证 在信用证中的表述为AVAILABLE WITH. BY NEGOTIATION ，指开证行指定一家或授权任何银行买入受益人提交的相符单据，再由开证行对其偿付的信用证。指定某个银行议付，是限制议付信用证；授权任何银行议付，是自由议付信用证。议付信用证也一样有即期和远期之分，一般需要汇票。需要注意的是，远期议付信用证的“远期”，是针对开证行偿付议付行的时间而言的，作为议付行，其议付行为并不受期限的限制，可以在收到相符单据之后办理。 一、信用证Copyrights
7、 2007 AUX Group 承兑信用证承兑信用证 在信用证的表述为：AVAILABLE WITH.BY ACCEPTANCE，也就是带有汇票的远期付款信用证；它和延期付款信用证一样，银行都是在到期日付款，但由于它带有远期汇票，根据各国票据法的规定，需有承兑的行为。承兑行可以是开证行，也可以是其他被指定银行。一旦银行承兑，就必须在到期日付款。 一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 即期付款信用证即期付款信用证 在信用证中的表述为：AVAILABLE WITH.BY PAYMENT；AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT 就是开证行
8、付款信用证，AVAILABLE WITH XXX BANK（开证行自身以外的银行），就是被指定行付款的信用证。不管是开证行还是其他的被指定银行，其付款都是终局性的，没有追索权。这种信用证大多不要汇票，常被欧洲大陆国家使用。一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 延期付款信用证延期付款信用证 在L/C中的表述为：AVAILABLE WITH.BY DEFERRED PAYMENT。包括开证行或被指定银行延期付款两种情况，指其收到相符单据后于到期日付款的行为。延期付款信用证源于欧洲，信用证下不带汇票，是为了避免政府征收汇票印花税。虽然不带远期汇票，没有承兑这一环节，开证行/指
9、定行仍须在收到相符的单据后7个工作日内确认到期日（CONFIRM THE MATURITY DATE）。一、信用证Copyrights 2007 AUX Group 信用证的基本类型（信用证的基本类型（1）一、信用证 1 不可撤消的信用证(Lrrevocable L/C) 不可撤消的信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用证条款的单据.开证行就必须履行付款的义务. 2 可撤消的信用证(Revocable L/C) 开证行开出可撤消的信用证后,不必征得受益人和有关当事人的同意,有权随时撤消和修改信用证.这种信用证对收益人的收款没
10、有保障,对出口人极为不利,因此实际业务中,受益人一般不接受这种信用证.信用证中应清楚地表明是可撤消的或不可撤消的.不做该种表明的信用证均视作不可撤消信用证. 3 保兑信用证(Confirmed L/C) 保兑信用证是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证.对信用证加具保兑的银行叫做保兑银行. Copyrights 2007 AUX Group 信用证的基本类型（信用证的基本类型（2）一、信用证 4 跟单信用证(Documentary L/C) 跟单信用证是指开证行凭单汇票或单据履行付款义务的信用证.国际贸易中所使用的信用证大都是跟单信用证. 5 既期信用证(Si
11、ght L/C) 既期信用证是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单单据,开证行或付款行立即履行付款义务的信用证.既期信用证是单到付款,其特点的是出口人收汇迅速,安全,所以在国际贸易中大多数出口商都愿意采用这种信用证. 6 远期信用证(Usance L/C) 远期信用证是指开证行或付款行在信用证中保证.在收到符合信用证的单据时,在规定的期限内付款的信用证.远期信用证又可分为银行承兑远期信用证(Bankers Acceptance Credit ) ,延期付款信用证(Deferred Payment Credit )和假远期信用证(Usance Credit Payable at S
