第五章 国际结算方式之三

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1、国际结算方式之三国际结算方式之三本章内容本章内容一、信用证概述一、信用证概述二、信用证当事人的权利与义务二、信用证当事人的权利与义务三、信用证的种类三、信用证的种类四、信用证实务四、信用证实务第一节第一节 信用证概述信用证概述一、信用证的产生一、信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇出口商有三大顾虑：出口商有三大顾虑：1.1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否

2、按时付款？2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。直接联系。3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的

3、规定呢？定呢？二、信用证二、信用证( (letter of credit,L/C) )的定义的定义它是银行它是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在一定期限开立的、在一定期限内凭内凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款带有条件的银行付款书面承诺书面承诺。 信用证定义的理解信用证定义的理解1.1.信用证的基本关系人信

4、用证的基本关系人2.2.付款承诺付款承诺3.3.有条件：有条件：(1)(1)信用证上规定要提交的货运单据信用证上规定要提交的货运单据(2)(2)一定的金额一定的金额(3)(3)规定的期限规定的期限开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人对付款的理解对付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单

5、证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书三、信用证的业务程序三、信用证的业务程序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商） 付款行付款行/ /开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /议付行议付行123456789101112(1)(1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)出口商按信

6、用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；付行索偿；(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单； (12)(12)申请人提货。申请人提货。1 1、信用证是一项独立文件。、信用证是一项独立文件。 信用证是银行与信用证受益人之间存

7、在的一项信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。四、信用证性质特点四、信用证性质特点106 四、信用证性质特点四、信用证性质特点2 2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。、信用证结算方式仅以单据为处理对象。 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审

8、信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证规定的条件，银行就可以付款。四、信用证性质特点四、信用证性质特点3 3、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保

9、在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。案例：案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包

10、装条款为：销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用证却规定：；信用证却规定：“均以三夹板盛放，均以三夹板盛放，每箱净重每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就效

11、期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。在销售合约项下作为出口商的义务。 五、信用证业务中存在的契约关系五、信用证业务中存在的契约关系（1 1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易贸易合同合同带来了对支付信用的需要。带来了对支付信用的需要。（2 2）在开证申请人和开证银行之间存在一份）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证开证申请书申请书。由这份开证申请书保