第八章 国际物流结算方式

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1、 第八章第八章 国际物流结算国际物流结算 本章主要介绍了国际物流结算中的支付工具本章主要介绍了国际物流结算中的支付工具, ,国际物流结算中的支付方式国际物流结算中的支付方式, ,国际贸易买卖合同中国际贸易买卖合同中的支付条款等内容的支付条款等内容. .其中重点掌握内容是国际贸易其中重点掌握内容是国际贸易结算中的结算中的支付方式支付方式. .第一节第一节 国际物流结算中的票据国际物流结算中的票据 一.票据的概念及特征二.汇票三.本票和支票 一一. .票据的概念票据的概念 1.定义 广义的票据：商业上作为权利凭证的单据包括钞票、发票、提单、保单和仓单等。 狭义的票据：只限于以一定金额为目的的可以流

2、通转让的特种证券，具体是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为的的有价证券。 包括汇票、本票和支票。2.票据的特征 流通性（Negotiability） 无因性（Non-causative Nature） 要式性（Requisite in Form） 提示性（Presentment） 返还性（Returnability） A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款6万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C

3、公司，余下的4千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？公司的做法是否合法？案例分析案例分析-1二二. .汇票汇票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft) 1.定义 英国票据法定义汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付命令。 我国票据法定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。一般为

4、汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。2.汇票的基本内容(1) 应载明“汇票”字样(2) 无条件支付命令(3) 一定金额(4) 付款期限(5) 付款地点(6) 受票人，又称付款人(7) 受款人(8) 出票日期(9) 出票地点(10)出票人签字 3.汇票的种类 银行汇票(Bankers Draft) 商业汇票(Commercial Draft) 光票(Clean Bill) 跟单汇票(Documentary Bill) 即期汇票(Sight Draft) 远期汇票(Time Bill or Usance Bill) 远期汇票付款时间规定

5、办法远期汇票付款时间规定办法见票后若干天付款见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款(At xx days after date of B/L) 指定日期付款指定日期付款(Fixed date) 4.汇票的使用 汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等。如需转让，通常经过背书行为转让。汇票遭到拒付时，还要涉及作成拒绝证书和行使追索权等法律权利。 三三. .本票本票(Promissory Note)(Promissory Note) 1.定义 本票是一

6、个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。 2.本票的内容我国票据法规定，本票须记载下列事项： (1) 表明“本票”字样 (2) 无条件的支付承诺 (3) 确定的金额 (4) 收款人的名称 (5) 出票日期 (6) 出票人签字。本票上未记载规定事项之一的，本票无效。 3.本票的种类商业本票 银行本票 即期本票 远期本票 四四. .支票支票(Cheque(Cheque；Check)Check) 1.概述 支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的曲

7、银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。出票人在签发支票后，应负票据上的责任出票人对收款人担保支票的付款法律上的责任出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。 如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。 2.支票的内容我国票据法规定，本票须记载下列事项： (1) 表明“支票”字样 (2) 无条件的支付委托 (3) 确定的金额 (4) 付款人的名称 (5) 出票日期 (6) 出票人签字。支票上未记载规定事项之一的，支票无效。 3.支票的种类 按我国票据法，支票可分为： 现

8、金支票只能用于支取现金 转账支票只能用于通过银行或其他 金融机构转账结算。但有些国家规定，支取现金或是转账，通常可由持票人或收款人自主选择。但一经划线就只能通过银行转账，而不能直接支取现金。因此，就有“划线支票”和“未划线支票”之分。 支票、汇票、本票的区别 汇票本票支票当事人 三个两个三个性质 委托支付证券 自付证券 委托支付证券到期日 即期/远期即期/远期即期票据行为 需承兑 无需承兑 份数 一套一张一张第二节第二节 汇付和托收汇付和托收一.汇付 汇付和托收这两种支付方式属于商业信用即银行不承担第一付款责任，仅由买卖双方根据贸易合同互相提供信用。 顺汇资金的流动方向与支付工具的传递方 向相

9、同。汇付方式采用的是顺汇方法。 逆汇指资金的流转方向与支付工具的传递方向相反。托收方式收取贷款采用的是逆汇方法。 1.汇付（Remittance） 汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。汇付业务中的汇付业务中的关系人关系人汇款人收款人汇出行汇入行2.汇付中关系人汇付的种类汇付的种类信汇(Mail Transfer M/T) 电汇(Telegraphic Transfer T/T) 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft

10、D/D) 3.汇付方式的性质 在国际贸易中使用汇付方式结算货款，银行只提供服务，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方的信任，卖方交货后出单据后，买方是否按时付款，则取决于买方的信用。 据此，汇付方式的性质属于商业信用。4.汇付方式的使用 采用预付贷款(Payment in Advance)和订货付现(Cash with Order) ，对卖方来说，就是先后交货，资金不受积压，对卖方最为有利 。采用赊销(Open Account)时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资且还要承担买方不付款的风险，因此，对买方最为有利。 二二. .托收（托收（CollectionCollection）

11、 1.定义 根据托收统一规则（URC522）的定义：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。托收统一规则托收统一规则 URC 522v现行有关托收业务的国际惯例，是由国际商会制订并于1995年修订的国际商会第522号出版物（Uniform Rules for Collections，ICC Publication No.522。v最新修订本的托收统一规则于1996年1月1日起实施，自公布实施以来，已被许多国家的银行所采用，并据以处理托收业务中各方的纠纷和争议。我国银行在接受托收业务时，也遵