第五章 国际贸易融资

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1、第五章第五章 国际贸易融资国际贸易融资第一节第一节 国际贸易概述国际贸易概述一、国际贸易融资的概念和类型一、国际贸易融资的概念和类型 国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动，主要是银行为外所发生的资金和信用的融通活动，主要是银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。 国际贸易融资的类型国际贸易融资的类型按照融资期限按照融资期限短期国际贸易融资短期国际贸易融资中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资按照

2、融资资金来源按照融资资金来源一般性贸易融资一般性贸易融资政策性贸易融资政策性贸易融资按照融资货币按照融资货币本币贸易融资本币贸易融资外币贸易融资外币贸易融资按照融资有无抵押品按照融资有无抵押品无抵押品贷款无抵押品贷款抵押贷款抵押贷款一、 短期对外贸易融资短期对外贸易融资短期对外贸易融资概念概念： 是指期限一年以内，主要用于满是指期限一年以内，主要用于满足商品周转快、成交金额不大的进出口需足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。要的贸易融资。短期对外贸易融资方式短期对外贸易融资方式（一）（一） 对出口商的融资对出口商的融资1.进口商对出口商的预付款： 特点特点（1）预付款的数额没有任何

3、限制；）预付款的数额没有任何限制； （2）预付款为主合同给付的一部分，当事人关于预付款的）预付款为主合同给付的一部分，当事人关于预付款的约定，具有诺成性，不以实际交付为生效要件；约定，具有诺成性，不以实际交付为生效要件； （3）预付款为价款一部之先付，在性质上仍属清偿；）预付款为价款一部之先付，在性质上仍属清偿； （4）预付款无双向或单向担保的效力，当事人不履行合同）预付款无双向或单向担保的效力，当事人不履行合同而致合同解除时，预付款应当返还。各方的违约责任通过合而致合同解除时，预付款应当返还。各方的违约责任通过合同约定的其他条款来定，如果没有约定违约责任的，一般不同约定的其他条款来定，如果没

4、有约定违约责任的，一般不承担违约责任。承担违约责任。2. 2.经纪人对出口商融资：经纪人对出口商融资：通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷款、承兑出口商汇票等方式提供。款、承兑出口商汇票等方式提供。承兑承兑 承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。 商业承兑汇票商业承兑汇票 商业汇票是出票人签发的，委

5、托付款人在指定日商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由据。商业承兑汇票是由银行以外银行以外的付款人承兑。的付款人承兑。商业承兑汇票业务发展的现状商业承兑汇票业务发展的现状 总体来看。商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。 (一一)商业承兑汇票的签发数量较少商业承兑汇票的签发数量较少 在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务量呈上升趋势但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇票总量的

6、10银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比过低的结构性矛盾比较突出。(二二)商业承兑汇票的使用领域较窄商业承兑汇票的使用领域较窄 目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如棉麻公司与棉纺织厂之间织布厂与服装厂之间使用。使用棉麻公司与棉纺织厂之

7、间织布厂与服装厂之间使用。使用商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。 1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月个月 2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天天 3 、商业承兑汇票可以背书转让、商业承兑汇票可以背书转让 4 、商业承兑汇票的持票人需要资

8、金时，可持未到期的商、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现业承兑汇票向银行申请贴现 5 、适用于同城或异地结算。商业承兑汇票不附带利息、适用于同城或异地结算。商业承兑汇票不附带利息 商业承兑汇票相当于企业签发的长期支票商业承兑汇票相当于企业签发的长期支票 商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。商业承兑汇票特点商业承兑汇票特点商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现 商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期商业承兑汇票贴现是

9、指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行再按贴的商业承兑汇票转让给银行，银行再按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。人的一种授信业务。 1、银行承兑汇票票样第一联银行承兑汇票的样式和记载事项银行承兑汇票的样式和记载事项2、银行承兑汇票第二联银行承兑汇票第二联背面3、银行汇票第三联银行承兑汇票绝对记载的事项银行承兑汇票绝对记载的事项根据根据票据法票据法和和支付结算办法支付结算办法的规定，签发银行承兑的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项：汇票必须记载下列事项： 1 1）表明）表明 银行承兑汇票银行承兑汇票 的字样。的字样。 2 2）

10、无条件支付的委托。）无条件支付的委托。 3 3）确定的金额。）确定的金额。 4 4）付款人名称。）付款人名称。 5 5）收款人名称。）收款人名称。 6 6）出票日期）出票日期 7 7）出票人签章。）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效银行承兑汇票操作流程图银行承兑汇票操作流程图贴现利息的计算贴现利息的计算贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：向贴现银行支付的利息，计算公式如下：1 1、不带息贴现：贴现利息、不带息贴现：贴现利息= =贴现金额贴现金

11、额贴现率贴现率贴贴现期限现期限2 2、带息票据贴现：贴现利息、带息票据贴现：贴现利息= =票据到期值票据到期值贴现率贴现率贴现天数贴现天数360360 贴现天数贴现天数= =贴现日到票据到期日实际天数贴现日到票据到期日实际天数-1-1贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额时间利率贴现息，100万元127天1.88%利率/3606632.22元。给企业钱是：100万6632.22元993367.78元。说明：（1）时间八月21天