保函产品介绍(2010.3.12)

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1、1保函业务交流保函业务交流2 提 纲n保函实质及基本职能保函实质及基本职能n保函结构保函结构n保函基本要素保函基本要素n常用保函及掌握要点常用保函及掌握要点n保函操作流程保函操作流程n保函风险及防范保函风险及防范n案例分析案例分析3企业项目过程1.投标方决策信息获取、组织过程、决策审批2.投标方投标买标书、做标、内部评标、决标、交标3.招标方开标资审、商务报价、技术标准4.招标方授标5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需）4企业项目过程6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款条件获得款项7.项目验收并交付使用8.招标方签署完工证书（taking-

2、over/pac)9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac)5贯穿项目的金融产品保函1. 资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银行项目贷款承诺函等承诺类中间业务2. 对外劳务合作备付金保函3. 投标保函4. 履约保函6贯穿项目的金融产品保函 5. 预付款保函 6. 预留金保函（留滞金保函） 7. 临时进口海关关税保函 8. 项目采购转开保函/或通知保函 9. 融资保函 10.设备租赁保函 11.质量保函（维修金保函）7保函的实质及基本职能保函的实质保函的实质 在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债

3、、形成银行非利息收入的业务），但在国际商务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一种或有负债。8保函实质及基本职能 其目的就是使商业合同的另一方（保函的受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一种贯穿项目全过程的金

4、融产品。9保函实质是“他违约我付款”的书面承诺他申请人、债务人、被担保人他们违约债务人不履行或不适当履行债务被声明违约我担保人我们 付款金钱的给付书面承诺10保函实质及基本职能保函的基本职能 1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付（付款保函） ； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。11 提 纲n保函实质及基本职能保函实质及基本职能n保函结构保函结构n保函基本要素保函基本要素n常用保函及掌握要点常用保函及掌握要点n保函操作流程保函操作流程n保函风险及防范保函风险及防范n案例分析案例分

5、析12n直开直开n转开转开保函结构13直开n直开或直接担保 申请人 1 受益人 2 3 3 担保人 通知行14受益人申请人申请合同转递保函转递保函通知人担保人直交保函直开保函15转开n转开或间接担保 申请人 1 受益人 2 4 反担保人 3 担保人 16申请人申请人受益人受益人LG IssuedContractCounter guarantor转开保函转开保函Requests LG issuanceLG Opening BankCounter guarantorCounter LG（多重转开）Counter LG（多重转开）Counter LG（一次转开）17 提 纲n保函实质及基本职能保函实

6、质及基本职能n保函结构保函结构n保函基本要素保函基本要素n常用保函及掌握要点常用保函及掌握要点n保函操作流程保函操作流程n保函风险及防范保函风险及防范n案例分析案例分析181主债务人（申请人）2债权人（受益人）3担保人4开立保函依据的交易5最大承保金额和支付货币币别6要求付款的条件7保函失效日期及/或失效事件8其它（如保函金额递减条款）保函基本要素19保函基本要素n主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）n债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。保函的受

7、益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）20保函基本要素n担保人：包括担保人的名称地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生开始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定21保函基本要素n开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务出具保函)22保函基本要素n最大承保金额和支付货

8、币币别：主要依据合同招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避）n要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）23保函基本要素n保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式：1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函将自动失效24保函基本要素2.规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以避免的应处理

9、好与申请人的委托和被委托关系）25保函基本要素3.规定以某一时段作为保函的失效日。“本保函自出具之日起120天内一直有效”；4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日，以最早发生者为准”。26保函基本要素5. 其他（生效条款递减条款等）27 提 纲n保函实质及基本职能保函实质及基本职能n保函结构保函结构n保函基本要素保函基本要素n常用保函及掌握要点常用保函及掌握要点n保函操作流程保函操作流程n保函风险及防范保函风险及防范n案例分析案例分析28常用保函及掌握要点投标保函履约保函预付款保函质量（维修）保函

10、29常用保函及掌握要点1.投标保函Tender Guarantee/Bid Bondn作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。n金额：一般为投标报价的1-5%n效期：一般为开标日+报价有效期+28天（价格或汇率动荡易造成弃标），报价有效期一般为90、120、150天，工程大的甚至长达一年。30常用保函及掌握要点2.履约保函Performance Guarantee/Performance Bondn广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或承担付款责任。n狭义：则是指商务活动中担保承包商