《2020年资格考试《中级经济法》模拟卷(第56套)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年资格考试《中级经济法》模拟卷(第56套)（25页珍藏版）》请在文档大全上搜索。
1、2020年资格考试中级经济法模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷入一、单选题（共70题）1.根据证券法律制度的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B.为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C.将自营业务账户借给客户使用D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立
2、户管理2 .（）国债上市日起在大宗交易系统将此期国债用于买断式回购交易。A. 2004年记账式（十期）B. 2005年记账式（二期）C. 2005年记账式（十期）D. 2004年记账式（二期）3 .证券自律性组织包括证券业协会和（）。A.证券公司B.证券交易所C.中国证监会D.投资俱乐部4 .下列关于商业银行的分支机构，说法错误的是：A.我国商业银行在境内设立分支机构，必须经中国人民银行审查批准：在境外设立分支机构，必须经国务院银行业监督管理机构审查批准B.商业银行拨付各个分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%C.在我国境内设立分支机构，不按行政区划设立D.商业银行的分支机构
3、自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证5 .我国商业银行目前尚未开展的个人客户贷款业务是（儿A.个人住宅抵押贷款B.个人零售贷款C.循环零售贷款D.以上都不对6.甲企业20X2年12月购入管理用固定资产，购置成本为5000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零，采用直线法计提折旧。20X6年年末，甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明，其可收回金额为2400万元。并假定20X8年年末，该项固定资产的可收回金额为1700万元。甲企业对所得税采用资产负债表债务法核算，假定甲企业适用的所得税税率为25
4、%；预计使用年限与预计净残值、折旧方法均与税法相同，并不存在其他纳税调整事项；甲企业在转回暂时性差异时有足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，20X8年甲企业实现的利润总额为4000万元。甲企业20X8年应交所得税的金额为（）万元。A. 1162.5B. 900C. 975D. 9507.甲企业结算本月管理部门人员的应付职工工资共250000元，代扣该部门职工个人所得税15000元，实发工资235000元，该企业会计处理中，不正确的是。贷：应付职工薪酬250000贷：应交税费一应交个人所得税15000贷：应交税费一应交个人所得税15000贷：银行存款235000A.借:管理费用25000
5、0B.借：应付职工薪酬15000C.借：其他应收款15000D.借：应付职工薪酬2350008 .根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A. 11：25B. 13：30C. 14:55D. 15:009 .证券经纪业务包含的要素不包括（）。A.委托人B.证券经纪商C.证券交易所D,中国证券业协会10 .【真题试题】（2007年单项选择第32题）某公司董事甲获悉本公司将收购某上市公司股份的消息后，便提前购入该上市公司股票4000股。收购开始后，该上市公司的股票大幅度上涨,
6、甲获利。甲的行为属于（）oA.短线交易B.内幕交易C.操纵市场D.欺诈客户11 .资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自（）oA.资产业务B.负债业务C.贷款业务D.证券业务12 .根据公司法的规定，一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币（）.A. 3万元B. 10万元C. 30万元D. 50万元13 .企业2009年应补缴的企业所得税为（）万元。A. 11.09B. 18.16C. 34.49D. 0.6514 .商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法（）A.选定某一种方法，便一以贯之的采用B.流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法,管理水平低的银行应当选取
7、较初级的流动性指标分析法和现金流分析法C.商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况D.以上都不对15 .下列有关物业管理档案的说法中错误的是（）A.物业管理档案是直接记载物业及物业管理各个方面的历史记录B.年度分类法是根据形成和处理文件的年度，将全宗内档案归为一类C.组织机构分类法是按照立档单位的内部组织机构，把全宗内的档案分成各个类别D.物业管理企业档案的分类应根据企业自身的情况和档案管理的要求，采用相应的分类方法16 .我国商业银行最主要的信贷资金来源是。A.货币发行B.银行自有资金C.各项存款D.发行金融债券17 .证券公司向外部报送的自营业务信息报告中，不
8、包括（）。A.自营业务席位情况B.自营业务交易量C.自营风险监控报告D.涉及自营风险限额、资产配置等方面的重大决策18 .在我国股票市场上发行交易的A股股票的计价货币是（）。A.人民币B.港币C.美元D.欧元19 .下列选项中，对虚假信息披露罪描述最准确的选项是（）。A.负有信息披露义务的上市公司向股东、社会公众提供虚假的财务会计报告，或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应该披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的B.负有信息披露义务的公司、企业向股东、社会公众提供虚假的财务会计报告，或者隐瞒重要事实的财务会汁报告.或者对依法应该披露的其他重要信
9、息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的C.负有信息披露义务的公司、企业向股东、社会公众提供虚假的财务会汁报告，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的D.负有信息披露义务的公司、企业向股东、社会公众提供虚假的财务会计报告，或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应该披露的其他重要信息不按照规定披露的20 .个人住房贷款的流程包括（）。A.受理和调查一签约和发放一审查与审批一贷后与档案管理B.受理和调查一审查与审批一签约和发放一贷后与档案管理C.审查与审批一受理和调查一签约和发放一贷后与档案管理D.审查与审批一签约和发放一受理和调查一贷后与档案管理21 .根
10、据商业银行法的规定，商业银行在中华人民共和国境内可以从事下列哪个活动A.从事信托投资和股票业务B.投资于非自用不动产C.向非银行金融机构和企业投资D.代理保险业务22.新股网上竞价发行中，投资者作为（），在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。A.卖方B.买方C.委托方D.代理方23 .编造并传播影响证券交易虚假信息罪，是指编造并传播影响证券、期货交易的虚假信息,扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的行为。（）A.正确B.错误C.放弃24 .关于经济法，下列说法错误的是。A.经济法是平衡协调法B.经济法是系统、综合调整法C.经济法是经济民主和经济集
11、中对立统一法D.经济法是私法25 .下列关于金融调控法与金融监管法的关系，说法正确的是（）,>A.二者属于经济法的同一领域B.价值目标相同C.主体相同D.管理目标和手段不同26 .对证券交易所说法正确的是（）oA.证券交易所专门从事代理证券发行业务B.证券交易所本身不能从事证券买卖业务，只是为证券交易提供场所C.接受投资者委托，代理买卖有价证券D.从事证券登记、保存、过户和资金结算与交收27.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（）.A.家电商场向消费者个人销售电视机B.百货商店向小规模纳税人零售服装C.手机专卖店向消费者个人提供手机修理劳务D
12、.商贸公司向一般纳税人销售办公用品28.根据公司法律制度的规定，在名义股东与实际出资人之间确定投资权益的归属时，应当依据（）oA.股东名册的记载B.其他股东的过半数意见C.名义股东与实际出资人之间的合同约定D.公司登记机关的登记29.根据我国预算法的规定，不属于国务院财政部门预算职权的是（）»A.具体编制中央预算、决算草案B.具体组织中央和地方预算的执行C.审查和批准中央预算的调整方案D.具体编制中央预算的调整方案30.国务院旅游行政主管部门指定的作为旅行社存入质量保证金的商业银行，应当提交的书面承诺的内容，不包括下列选项中的（）。A.同意与存入质量保证金的旅行社签订符合旅行社条例实
13、施细则规定的协议B.同意旅游行政管理部门由质量保证金账户中划拨处罚款项C.当县级以上旅游行政管理部门或者人民法院依据旅行社条例规定，划拨质量保证金后3个工作日内，将划拨情况及其数额，通知旅行社所在地的省级旅游行政管理部门，并提供县级以上旅游行政管理部门出具的划拨文件或者人民法院生效法律文书的复印件D.非因旅行社条例规定的情形，出现质量保证金减少时，承担补足义务31.法国空想社会主义者摩莱里（Morelly）和德萨米（Dezamy）,分别在其著作自然法典（1755年）和公有法典（1842年）中提及“经济法”的概念,他们都认为经济法是（）。A.市场法B.分配法C.行政法D.民商法32 .证券交易所
14、对檄和基金每日涨跌幅偏离值超过（）的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及成交金额。A. 5%B. 7%C. 10%D. 15%33 .王小丽是某大学法学院的学生，以下是她在学习公司法过程中的认识，不正确的是（）A.公司对公司财产享有法人财产权B.公司中的有限责任指的是股东的有限责任，公司对公司债务承担的是无限责任C.一人公司的股东承担有限责任，但是股东负有证明白己的财产独立于公司财产的义务D.公司中的国有资产所有权属于国家34 .我国证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前（）分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。A. 5B. 3C. 2D. 1
15、35 .依据对调整对象的二元划分法，经济法主体可分为A.调控主体和受控主体B.规制主体和受控主体C.宏观调控主体和微观规制主体D.宏观调控主体和市场规制主体36 .下列会计科目中，期末余额为零的科目是O。A.现金B.存货C.固定资产D.管理费用37 .在B股申报价格最小变动单位方面，上海证券交易所为（）美元。A. 0.1B. 0.01C. 0.05D. 0.00138 .大学毕业生小赵欲成立一人有限责任公司，自主创业。对此，下列说法正确的是A.可以投资设立一个以上的一人有限责任公司B.公司的注册资本额不低于人民币3万元C.不能分期缴纳公司章程规定的出资额D.公司章程中必须有董事会和监事会的规定
16、39 .马先生开设了一间百货店，由其子小马负责经营。马先生也承接桶装水的销售业务。预计其每年百货店的应纳税所得额为50000元，承接桶装水销售业务的应纳税所得额为15000元。如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，马先生管理百货店，其子只负责桶装水销售。下面说法错误的是OA.如果百货店和桶装水业务均在马先生名下时，则全年应纳税所得额为16000元B.如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，则管理百货店的马先生企业应纳所得税10750元C.如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，则负责桶装水销售的小马企业应纳所得税1750元D.分别成立独资企业的情况下，可实现节税额为2750
17、元40 .客户融券期间，其本人或关联人卖出与所融入证券相同的证券的，客户应当自该事实发生之日起（）个交易日内向证券公司申报。A. 1B. 3C. 4D. 541 .证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向（）申请保荐机构资格。A.中国证监会B.国务院C.证券业协会D.证券交易所42 .下列尚未公开的信息中，不属于内幕信息的是（）。A.公司股权结构发生重大变化B.上市公司收购的有关方案C.公司实际控制人的董事发生变动D.公司发生重大债务43.下列不属于中央银行的业务范围的是。A.收取并保管银行存款准备金B.为财政部开设财政收支账户C.为大型国有企业提供贷款D.在债券市场上购进国债44.李先生想要办
18、理住房贷款，目前他可以到哪家机构办理该业务。A.中国银行B.中国进出口银行C.中国农业发展银行D.中国国际信托投资公司45.下列选项中关于共同诉讼人的说法不正确的是A.私营企业挂靠集体企业并以该集体企业名义从事经营的，后因债权债务纠纷引起诉讼,该私营企业与其挂靠的集体企业为共同诉讼人B.法人依法设立但没有领取营业执照的分支机构，与他人发生债务纠纷，该分支机构与该法人为共同诉讼人C.天亿公司将本公司的合同专用章借给赵某，赵某利用该章与他人订立合同，后发生纠纷，天亿公司与赵某为共同诉讼人D.菲娅公司分立为甲公司与乙公司，后因菲娅公司在分立前的民事活动发生纠纷，甲公司与乙公司为共同诉讼人46 .甲股
19、份有限公司2005年实现净利润500万元。该公司2005年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是OA.发现2004年少计财务费用270万元B.发现2004年少提折旧费用0.02万元C.为2004年售出的产品提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%47 .某公司申请其首次发行的公司债券上市交易，下列选项哪一项不符合证券法中规定的公司债券上市的法定条件A.该债券的期限为1年B.该债券的实际发行额为6000万元C.该公司的净资产额为1.5亿元，债券发行额为6000万元D.该公司最近3年平均可分配利润刚好可以支付公司债券10个月
20、的利息48 .中央银行减少货币供给量，可通过渠道来实现。A.降低再贴现率B.在公开市场上卖出证券C.增加外汇储备D.减少商业银行在中央银行的存款49 .刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是O。A.决定由其本人担任公司经理和法宝代表人B.决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司C.决定减少注册资本5万元D.决定不编制财务会计报告50 .唐律中规定监狱管理制度的篇章是（）。A.斗讼B.名例C.断狱D.杂律51 .中国人民银行已经批准商业银行进行固定利率房贷的试点，固定利率房贷要求商业银行在贷款期内不能调整贷款利率。那么，下列关于
21、固定利率房贷的说法错误的是（）。A.在目前利率水平较低的条件下，固定利率房贷对于购房者是比较有利的B.其利率应比普通房贷略低C.容易受到厌恶风险的贷款人的欢迎D.便于购房者锁定房贷支出52 .以下对我国法律体系描述正确的是（）。A.宪法和宪法相关法、民商法、行政法、社会法、经济法、刑法B.宪法和宪法相关法、民商法、行政法、社会法、经济法、刑法、诉讼及非诉讼程序法C.宪法和宪法相关法、民生法、行政法、社会法、经济法、刑法、诉讼及非诉讼程序法D.宪法和宪法相关法、行政法、社会法、经济法、刑法、诉讼及非诉讼程序法53 .连续竞价期间，上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括：实时最高()买入
22、申报价格和数量。A. 5个B. 6个C. 7个D. 8个54 .根据以下材料回答66-75题：国家预算是有计划地管理财政收支的工具，预算组织程序包括预算草案的编制、预算审批、预算执行和预算调整。财政部门在预算组织协调和监督工作中，按照预算法的规定，将预算计划管理方式贯穿于预算资金筹集、分配和使用的始终，并通过预算管理工作内容来实现。根据预算法的规定，负责审查和批准中央预算的为()-A.国务院财政部门B.国务院C.全国人民代表大会D.全国人民代表大会常务委员会55 .开放式基金份额的申购价格和赎回价格是在()的基础上再加一定的手续费而确定的。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金份额市值D.双
23、方协商56 .国有企业甲、合伙企业乙、自然人丙拟共同投资设立一合伙企业。根据合伙企业法的规定，下列关于该合伙企业设立及相关事项的表述中，不正确的是()oA.拟设立的合伙企业可以是普通合伙企业，也可以是有限合伙企业B.乙既可以是有限合伙人，也可以是普通合伙人C.三方可以约定由丙执行合伙企业事务D.三方可以约定不经全体合伙人一致同意而吸收新的合伙人57 .关于预算编制，下列各项中表述错误的是（）.A.地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字B.各级预算支出的编制，应当统筹兼顾、确保重点，在保证政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出C.各级政府预算应当按照国务院的规定设
24、置预算周转金D.各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的3$5%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支58.根据证券交易所管理办法的规定，证券交易所的职能不包括（儿A.提供证券交易的场所和设施B.组织、监督证券交易C.管理和公布市场信息D.发布对证券价格进行预测的文字和资料59.中国历史上第一家中国人自己创办的证券交易所是（）。A.北平证券交易所B.上海华商证券交易所C.青岛物品证券交易D.天津市企业交易所60 .根据公司法，下列关于一人有限责任公司的说法中，正确的是（）。A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元B.一人有限责任公司不能投资设立新的
25、一人有限责任公司C. 一人有限责任公司的股东可以分次缴纳公司章程规定的出资额，但首次缴纳不能低于规定出资额的20%D. 一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或法人独资，并在公司营业执照中载明61 .证券公司向证券交易所申请取得交易席位时，应出示或提供的材料不包括（）.A.会员资格证明文件B.证券公司职工名册及身份证明C.经营证券业许可证D.营业执照（副本）62.在履约保证风险中，（）是保证人。A.投保人B.被保险人C.保险人D.受益人63 .下列应列入基金费用的是（）。A.基金的证券交易费用B.基金合同生效前的信息披露费用C.基金托管人因未履行义务导致的费用支出D.基金管理人处理与基
26、金运作无关的事项发生的费用64 .证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般不经过（）。A.营业部电脑系统B.交易所电脑主机C.营业部终端处理机D.场内交易员65 .甲公司欠银行贷款500万元，现该公司分立为乙公司和丙公司，在分立协议中约定由乙公司对分立前的全部债务承担清偿责任，丙公司继承全部债权。现就该协议效力的分析，哪个是正确的（）A.该协议有效，但只具有对内约束力，在债务承担问题上，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任B.该协议违背了合同法的强制性规定，属于无效协议，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任C.该协议有效，应当由乙公司承担清偿责任D.该协议效力待定，应当由甲公司的债权人选择
27、分立后的乙公司或者丙公司承担还款责任66 .下列税种中，属于由地方税务局系统负责征收和管理的是（）»A.地方银行缴纳的企业所得税B.地方非银行金融机构缴纳的营业税C.对个人储蓄存款利息征收的个人所得税D.对证券交易征收的印花税67.注册会计师在本期审计业务开始时应当开展初步业务活动，以下不属于初步业务活动内容的是（）。ABC会计师事务所拟承接A公司（上市的企业集团公司）20X8年度财务报表审计业务。甲注册会计师任项目负责人，在实施初步业务活动、签订业务约定书过程中，遇到了下列事项，请代为做出正确的专业判断。A.针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序B.评价遵守职业道德规
28、范的情况C.实施进一步审计程序D.及时签订或修改审计业务约定书68.下列关于财务报表层次重大错报风险的说法不正确的是（）。ABC会计师事务所正在审计XYZ股份有限公司2009年的财务报表，在编制审计计划过程中注册会计师需对以下问题进行分析判断，请代为作出选择。A.通常与控制环境有关B.与财务报表整体存在广泛联系C.可能影响多项认定D.可以界定于某类交易、账户余额、列报的具体认定69 .小型商业银行可以在某些专业领域采用先进的信息系统，服务于要求相对复杂的企业/零售客户，其利润率o普通零售客户，A.高于B.等于C.低于D.不高于70 .根据商业银行个人理财业务风险管理指引，下列表述中正确的是（）
29、。A.商业银行允许一般产品人员向客户提供理财投资规划及意见，但不允许销售理财计划B.商业银行的理财业务人员在销售理财产品时，对产品所涉及的相关风险稍作提示即可C.商业银行可以变更客户资金的投资方向、范围或者方式D.商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理第1页单选题答案:1:D2：A3：B4：A5：C6：C7：C8：C9：D10：B11：A12：B13：D14：C15：B16：C17：B18：A19：B20：B21：D22：B23：A24：D25：D26：B27：D28：C29：C30：B31：B32：B33：D34：D35：D36：D37：D38：C39：D40：B41：A42：C43：C4
30、4：A45：B46：A47：D48：B49：A50：C51：B52：B53：A54：C55：B56：A57：D58：D59：A60：D61：B62：C63：A64：D65：A66：B67：C68：D69：A70：D单选题相关解析：1：（1）选项AB：证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买丈数量或者买卖价格，不得以任何方式对客户汪券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作二承诺：（2）选项C：证券公司不得将其自营帐户借给他人使用。2：上海证券交易所根据财政部、中国人民银行、中国证监会关于开展国债买断式回购业务的通知要求，于2004年12月6日，即2004年记账
31、式（十期）国债上市日起，在大宗交易系统将此期国债用于买断式回购交易。3：我国的证券自律性组织包括证券业协会和证券交易所，中国证监会属于政府的监管机构。4：考点商业银行分支机构相关规定5：我国商业银行目前开展的个人客户贷款业务是个人住宅抵押贷款、个人零售贷款，尚未开展循环零售贷款。故选C。6：20x8年会计折旧小于税收折旧产生应纳税暂时性差异=500070-24006=500-400=100（万元）20x8年末该项固定资产的账面价值=固定资产原价-累计折旧-已计提的减值准备=5000-（500x4+400x2）-600=1600（万元）该项固定资产的可收回金额为1700万元,没有发生减值，也不能
32、转回原来计提的减值准备金额。20x8年应交所得税=（会计利润4000-应纳税暂时性差异100）x25%=3900x25%=975（万元）7：企业代扣职工个人所得税，也通过“应付职工薪酬”核算。8：根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14二55分之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。9：在证券经纪业务中，包含的要素有：委托人、证券经纪商、证券交易所和证券交易对象。10：【真题解析】本题考查证券法中的内幕交易。证券法第74条
33、规定：”证券交易内幕信息的知情人包括：（一）发行人的董事、监事、高级管理人员：（二持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员：（三）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（四）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（五）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员：（六）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（七）国务院证券监督管理机构规定的其他人。“第75条规定：“证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未
34、公开的信息，为内幕信息。下列信息皆属内幕信息：（-）本法第六十七条第二款所列重大事件；（二）公司分配股利或者增资的计划；（三）公司股权结构的重大变化：（四）公司债务担保的重大变更；（五）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；（六）公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（七）上市公司收购的有关方案：（八）国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。”第76条规定：”证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。持有或者通过协议、其他安排
35、与他人共同持有公司百分之五以上股份的自然人、法人、其他组织收购上市公司的股份，本法另有规定的，适用其规定。内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。''正确答案是B.11：资产业务是资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来源。12：根据公司法的规定，一人有限责任公司的注册资本最低不少于人民币10万元。13：（1）境内投资收益免税调减所得额，国债利息收入为免税收入调减所得额。投资收益应调减应纳税所得额=60+20=80（万元）外购设备应调增的应纳税所得额=90x（l-5%产（8xl2）x9-90x（l-5%）+（10xl2）x9=L60（万元）合计调减应纳税
36、所得额=1.60-80=-78.4（万元）（2）接受捐赠应调增应纳税所得额=100,17=117（万元）（3）对外捐赠应调增的应纳税所得额：首先将企业账目处理中的不正确之处进行账簿调整，接受捐赠117万元计入“营业外收入”，然后再进行纳税调整。公益捐赠税前扣除限额=会计利润xl2%=130+117xl2%=247xl2%=29.64（万元）实际公益捐赠额=50（万元）实际公益捐赠超过税法规定的扣除限额，调增的应纳税所得额=50-29.64=20.36（万元）（4）财务费用调增应纳税所得额=20-200x5%x9/12=2.5（万元）应纳税所得额=130-78.4+117+20.36+12.5=
37、201.46（万元）或者应纳税所得额=247-78.4+20.36+12.5=201.46（万元）自2009年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2009年按20%税率执行：同时原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本题适用15%企业所得税.率并享受企业所得税定期减半优惠过渡的企业，应一律按照规定的过渡税率计算的应纳税额实行减半征税，即2009年按20%税率计算的应纳税额实行减半征税。应补缴企业所得
38、税=20L46x20%x50%-19.5=0.65（万元）14：不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，如果想要全而综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。15：储蓄存款作为商业银行最主要的资金来源，通过银行信贷转化为投资，有力地支持了经济建设和发展。16：证券公司应当按照监管部门和证券交易所的要求报送自营业务信息，报告的内容包括：匚自营业务账户、席位情况；二涉及自营业务规模、风险限额、资产配置、业务授权等方而的重大决策；二自营风险监控报告：二其他需要报告的事项。17：解析：A股股票是指已在或获准在上海
39、证券交易所、深圳证券交易所流通的且以人民币为计价币种的股票。18：个人住房贷款业务操作流程包括贷款的受理和调查、审查和审批、签约和发放以及贷后与档案管理四个环节。19：考点了商业银行活动限制20：在我国，新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为唯一的卖方，按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户：投资者则作为买方，在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购的一种发行方式。21：经济法不是只体现国家意志和利益、单纯干预和管理经济的公法，更不是立足于个人权利本位的私法，而是介于公法和私法之间并对之进行
40、平衡协调的以公为主、公私兼顾的新型的法。22：金融调控法和金融监管法同是金融法律体系的组成部分，都体现了国家对经济的干预，但由于产生背景和职能属性的不同，它们在许多方面存在差异。二者的主要区别有：二二者分属于经济法的不同领域：二二者价值目标不同；二二者主体不同：口二者管理目标和手段不同。23：考核要点本题考核的是第四章第一节证券机构。解题思路证券交易所本身不能从事证券买卖业舞，只是为证券交易提供场所：证券承销商的基本职能是专门从事代理证券发行业务：证券经纪商的基本职能是接受投资者委托，代理买卖有价证券；证券结算登记机构的基本职能是从事证券登记、保存、过户和资金结算与交收。24：（1）选项AC：
41、向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的，不得开具增值税专用发票；（2）选项B：商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品的，不得开具增值税专用发票。25：有效的代持股协议对实际出资人与名义股东具有约束力，名义股东不得以公司股东名册记载、公司登记机关登记等为由否认实际出资人权利。26：他们都认为经济法是“分配法工27：对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：日收盘价格涨跌幅偏离值达到±7%的前3只股票（基金），证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部（深圳证券交易所是营业部或席位）的名
42、称及其买入、卖出金额。28：考点公司的独立责任公司法第3条规定：“公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。“该条规定了公司的法人财产权，所以A选项的认识正确。公司股东对公司承担有限责任，但是公司要以其全部财产对公司债务承担无限责任，所以B选项的认识正确。公司法修汀后明确承认一人公司的法人地位，一人公司的股东也承担有限责任，但是公司法对一人公司承担有限责任做了比较严格的规定，公司法第64条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东
43、自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。所以C选项正确。”根据该条规定，一人公司股东负有证明自己财产独立于公司财产的义务，不能证明的，则不能承担有限责任，所以C选项的认识正确。公司法修订前规定公司中的国有资产所有权属于国家，公司法修订后已将该规定删去，公司中的国有资产所有权也属于公司，所以D选项的认识不正确。29：上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。30：期末余额为零的科目：损益类科目和本年利润。企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：主营业务收入、其他
44、业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税等。根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。本年利润科目应当结转入利润分配科目期末余额也为零。31：在申报价格最小变动单位方而，上海证券交易所交易规则规定：A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币，基金、权证交易为0901元人民币，B股交易为0901美元，债券质押式回购交易为0.005元人民币。深圳证券交易所交易规则规定：A股、债券、债券质押式回购交易的申报价格最
45、小变动单位为0.01元人民币，基金交易为0.001元人民币，B股交易为0.01港元。本题的最佳答案是D选项。32：公司法第59条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的山资额。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。故本题答案选C。33：二马先生的经营所得属于个人工商户生产、经营所得。如果百货店和桶装水业务均在马先生名下，则全年应纳税所得税=（50000+15000）x35%-6750=16000（元）。二如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，马先生管理百货店，其子小马只负责桶装水
46、销售。这种情况下，马先生企业应纳所得税=5000030%-4250=10750（元）：小马企业应纳所得税=15000*20%-1250=1750（元）。34：客户应当在与证券公司签订融资融券合同时，向证券公司申报其本人及关联人持有的全部证券账户。客户融券期间，其本人或关联人卖出与所融入证券相同的证券的，客户应当自该事实发生之日起3个交易日内向证券公司申报。证券公司应当将客户申报的情况按月报送相关证券交易所。35：中国证监会属于国家证券监督管理部门，证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向中国证监会申请保荐机构资格。未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。36：所谓内幕信息，是
47、指在证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。下列信息皆属内幕信息：二可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件。二公司分配股利或者增资的计戈九二公司股权结构的重大变化。二公司债务担保的重大变更。匚公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%。二公司的堇事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任。二上市公司收购的有关方案。二国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。37：中央银行的负债业务主要包括：货币发行业务：经理国库业务，即中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能，如接受国庠
48、的存款，替政府发行债券，还存付息等：存款业务，主要是集中存款准备金业务和其他存款业务。中央银行的资产业务主要包括：再贴现和再贷款业务，即全国商业银行存在中央银行的存款准备金，构成中央银行吸收存款的主要部分；对政府的贷款，我国规定，中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向地方政府、各级政府部门提供贷款；金银和外汇储备业务：证券买卖业务，主要是买卖政府发行的长期和短期债券。38：答案为A。居民个人住房贷款属于商业银行业务范畴。B、C两项属于政策性银行，它们的主要业务是根据国家的产业政策，提供对口资金支持相关产业，不办理居民个人业务：D选项业务范畴为信托业，不涉及
49、贷款业务。39：参见民诉意见第41、43、50、52条。40：发现2004年少计财务费用270万元，属于重大会计差错，应追溯调整年初未分配利润。41：考点公司债券上市42：在公开市场上卖出证券，使商业银行的现金和银行存款减少，即减少了货币供应量。43：【答案】A【解析】根据规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司：因此选项B不对。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元；因此选项C不对。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计：因此选项D不对。44：唐律中的名例篇是关于法律原则的规定，相当
50、于近代刑法总则。斗讼篇是关于刑事犯罪的一些规定。杂律的部分内容是带有经济法性质的规范。只有断狱篇是关于审判、监狱管理制度的规定。因此应选C。45：由于商业银行在固定利率房贷中承担了更大的风险，因此，其利率应比普通房贷略高。46：最优五档报价。故选A。47：熟悉证券交易的种类。48：选项A：国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人；在本题中，甲为国有企业，只能成为有限合伙人，因此，该合伙企业只能是有限合伙企业。49：预算法第32条规定，各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的1%3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
51、50：D项属于证券交易所不得直接或者间接从事的事项。51：北平证券交易所成立于1918年，是由中国人自己创办的第一家证券交易所。当初设立北平证券交易所的原因并非是因为北京地方经济的发达，而纯粹是由于当时的北京政府滥发公债的缘故。1927年国民政府定都南京，公债的发行中心也随之南移，北平证券交易所经营的公债失去了往日的优势，经营状况每况愈下。1933年上半年的手续费收入只有1677元，已经无法维持其正常的营业，陷入了停顿的状况。抗战爆发以后，北平证券交易所于1939年年初歇业。52：本题考核一人有限责任公司。53：履约保证风险是指因个人或家庭未能履行规定的义务，由保证人（一般指保险人）向权利人（
52、一般指商业银行等权利单位）履行该义务，保证人在履约之后具有向被保证人（个人/家庭）追偿的权利。这种无法履行规定义务的风险，即为履约保证风险。54：基金的证券交易费用应列入基金费用，可从基金财产中列支。下列费用不列入基金费用：二基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；二基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用：二基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。55：证券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，客户的委托指令经证券营业部电脑审查确认后，由前置终端处理机和通信网络自动传送至证券交易所电脑主机
53、；或是由证券交易所业务员在进行委托申请后，将委托指令直接通过终端机输入证券交易所电脑主机，无需场内交易员再行输入。56：考点公司分立的债务承担57：我国现行税法规定，地方税务局系统负责征收和管理的项目有：营业彳兑，城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税，个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值梭，房产税，城南房地产税，车船税，印花税，契税，屠宰,兑，筵席税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款。58：进一步审计程序是实施具体审计程序时开展的。59：小型商业银行可以在某些专业领域采用先进的信息系统或与第三方合作，在细分业务领域与大型商业银行展开竞争，或利用地域、专业优势，服务于要求相对复杂的企业/零售客户，其利润率往往明显高于普通零售客户。60：商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。
