合理使用资金,提高公司效益

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1、财务部现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中重要性要胜过利润企业的资金就像人身体的血液一样，如果没有良好的管理和流通就会给企业带来一定的风险。加强资金管理、提高资金使用效果，才能提高企业的经营效益。企业经营过程带来资金的流转。现金商品采购商品入库合同付款店面销售收款现金企业的资金流转带来了资金的增值，实现了企业的盈利资金的周而复始的流转，带来资金增值。 例如：毛利率为10%的情况下，1万元资金在流转一次即可增加利润1千元。在毛利率大体一致的情况下，周转次数越多，增加的利润越大。 即：年初1万元，每60天/次，一年毛利为（1+10%）-1=0.7716万元，每45天/

2、次，一年毛利为（1+10%）-1=1.1436万元。增加0.3720万元资金周转快的生意最赚钱；。“转=赚”，这是这个时代最重要的商业特征。“赚=转”，是这个时代所有暴富者遵循的商业准则。现金流本身可以产生利润现金流本身可以产生利润 最简单办法是由现金流带来存款利息、理财收入国美的过去国美的过去 对对一般供应商延迟3-6个月付款，产生巨大的现金流 通过房地产和资本运作挣钱 家电连锁，只是获取现金流的手段国美的现在国美的现在 电商冲击，利润大幅减少甚至亏损 京东、苏宁、国美之战，表面上看是市场份额之战，利 润之战，但从财务角度来说，更加紧迫的原因，是现金流之战！ 各事业部本年的目标周转天数和目标

3、周转率：目标周转率目标周转率目标周转天数目标周转天数平台事业部(移动业务）3.43105平台事业部（批发业务）18.0020零售事业部8.0045校信通8.0045社区通3.43105系统集成2.00180普泰4.5080各事业部2014年应占用额度=当年实现的销售额/目标周转率。各事业部本年的资金占用费=（2014年月平均占用金额-2014年应占用额度）*0.8%*12如资金占用费为负数则按0计算。各事业部月末资金占用金额=（应收账款+其他应收款+存货+预付账款-应付账款-预收账款-应付票据）各事业部每月平均占用=（月初资金占用余额+月末资金占用余额）/2计划资金占用额计划资金占用额(单位：

4、万元）单位：万元）平台(移动业务）6,600.00平台（批发业务）1,200.00零售事业部5,500.00校信通180.00社区通150.00系统集成600.00普泰1000.00各事业部的额度月份月份占用合计占用合计本年额度本年额度资金资金占用费占用费1 1月月 7,656.24 7,656.24 5,500.00 5,500.00 17.25 17.25 2 2月月 8,905.22 8,905.22 5,500.00 5,500.00 27.24 27.24 3 3月月 7,894.74 7,894.74 5,500.00 5,500.00 19.16 19.16 4 4月月 6,15