第一章现代建筑经营与管理

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1、第一章 现代建筑经营与管理第一节 基本建设与建筑业 一：基本建设 基本建设（基本建设（capital construction），社会），社会主义国民经济中投资进行建筑、购置和安主义国民经济中投资进行建筑、购置和安装固定资产以及与此相联系的其他经济活装固定资产以及与此相联系的其他经济活动。动。 源于俄文。源于俄文。20世纪世纪20年代初期，苏联开始使用这个术语，年代初期，苏联开始使用这个术语，说明社会主义经济中基本的、需要耗用大量资金和劳动的说明社会主义经济中基本的、需要耗用大量资金和劳动的固定资产的建设，以区别流动资产的投资和形成过程。中固定资产的建设，以区别流动资产的投资和形成过程。中华人

2、民共和国建立以后，在社会主义经济建设中，也采用华人民共和国建立以后，在社会主义经济建设中，也采用这一术语。基本建设在经济建设中占重点地位。这一术语。基本建设在经济建设中占重点地位。 固定资产 在社会再生产过程中，能够在较长时期内为生产和生活等方面服务的物质资料。 条件：使用年限 单位价值（低值易耗品） 生产性固定资产 非生产性固定资产基本建设的类型主要包括 1：按建设的性质分为新建项目、扩建项目、改建项目、迁建项目和恢复项目。 2：按建设的经济用途分为生产性基本建设和非生产性基本建设。 3.按建设用途分类： 生产性建设项目：工业建设、水利建设、运输建设等 非生产性建设项目：住宅建设、卫生建设、

3、公用事业建设等。 4.按建设规模分类：按建设规模和总投资的大小，可分为大型、中型、小型建设项目。 5.按建设阶段分类：预备项目、筹建项目、施工项目、建成投资项目、收尾项目等。 主要工作内容 1.建筑安装工程 2.设备工具购置 3.其它基本建设工作 二： 建筑业 建筑业是专门从事土木工程、建筑业是专门从事土木工程、房屋建设房屋建设和和设备安装以及工程勘察设计工作的生产部设备安装以及工程勘察设计工作的生产部门。其产品是各种工厂、矿井、门。其产品是各种工厂、矿井、铁路铁路、桥、桥梁、港口、道路、管线、住宅以及公共设梁、港口、道路、管线、住宅以及公共设施的建筑物、构筑物和设施。施的建筑物、构筑物和设施

4、。三：基本建设程序 1.项目建议书阶段 2.可行性研究报告阶段 3.编制设计任务书阶段 4.编制设计文件 5.做好施工准备工作 6.全面开展施工工作 8.竣工验收 9.项目后评价阶段 现代建筑经营与管理 建筑企业经营管理是管理者通过运用计划、组织、协调、控制等手段，依法对建筑企业的生产经营、品牌经营、施工管理、财务管理、安全管理、档案管理及企业文化建设等方面的决策指挥协调行为。 利息 因占用资金而支付的费用因占用资金而支付的费用 .因存款、放款而得到的本金以外的钱（区别于因存款、放款而得到的本金以外的钱（区别于本本金金）。）。 抽象点说就是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时抽象点说就是指货

5、币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增殖额。所带来的增殖额。 利息讲得不那么抽象点来说利息讲得不那么抽象点来说 一般就是一般就是指借款人指借款人(债务人债务人)因使用借入货币或资本而支付给贷款人因使用借入货币或资本而支付给贷款人(债权人债权人)的报酬。又称子金，母金的报酬。又称子金，母金(本金本金)的对称。的对称。 利息的利息的计算公式为：利息计算公式为：利息=本金本金X利息率利息率X存款期限。存款期限。 利息，从其形态上看，是货币所有者因为发出货币资金而利息，从其形态上看，是货币所有者因为发出货币资金而从借款者手中获得的报酬；从另一方面看，它是借贷者使从借款者手中获得的报酬；从另一方面

6、看，它是借贷者使用货币资金必须支付的代价。用货币资金必须支付的代价。 利息实质上是利润的一部利息实质上是利润的一部分，是利润的特殊转化形式。分，是利润的特殊转化形式。产生原因 延迟消费延迟消费 预期的通胀预期的通胀 代替性投资代替性投资 投资风险投资风险 流动性偏好流动性偏好 利息作为企业的利息作为企业的资金占用成本资金占用成本已直接影响已直接影响企业经企业经济效益济效益水平的高低。企业为降低成本、增进效益，水平的高低。企业为降低成本、增进效益，就要千方百计减少资金占压量，同时在筹资过程就要千方百计减少资金占压量，同时在筹资过程中对各种资金筹集方式进行成本比较。中对各种资金筹集方式进行成本比较

7、。 第二章：资金的时间价值和等值计算第二章：资金的时间价值和等值计算一、投资时间价值的概念一、投资时间价值的概念1.货币的时间价值：货币通过投资在一定时期内能获得一定利息，相等的货币量，在不同的时点，就获得不同的值。2.利率、利息周期： 利率：每单位时间增加的利息与原金额（本金）之比，称为利率。利率利率=每单位时间增加的利息原金额（本金）100%利息周期：用以表示利率的时间单位。一年、半年、一个季度、一个月、两年3.现金流量图水平线表示时间坐标，时间的推移从左到右，上面记有计息的时间单位。第n格的终点和第n+1格的起点是相重合的。垂直箭头的长短表示现金流量的大小，向上的箭头表示现金收入（现金的

8、增加）， 向下的箭头表示现金支出（现金的减少）现金流量图与立脚点有关。1000万01234年1125.51万1000万01234年1125.51万贷款人的现金流量图借款人的现金流量图二、单利利息的计算方法二、单利利息的计算方法仅用本金来计算利息，不计算利息的利息，即利息不再生利。IP i n利息Interest本金Principal利息周期数number利率interest rate(1)FPIPin本金和利息和（投资的未来值）Future1000万01234年?（按单利计算）i=3%(1)1000 (1 0.03 4)1120FPin万元【例1】三、复利利息的计算方法三、复利利息的计算方法除

9、了要计算本金的利息之外，还要计算利息的利息，即利息还要生利，利滚利。1000万01234年?（按复利计算）i=3%（一）一次支付复利公式（一）一次支付复利公式P0123n-1nFi(1)(/, )nFPiP F Pi n【例2】1000万01234年？按一次支付复利公式计算i=5%/5,4)1.2161000()1216FPF 一次支付复利系数万元（二）一次支付现值公式（二）一次支付现值公式折现折现（贴现贴现）：把将来一定时间所得收益（或应支付费用）换算成现在时刻的价值（即现值）。(1)nFPi1(1)( /, )nPFiF P Fi n一次支付现值系数与一次支付复利系数互为倒数。1216万元

10、01234年？i=5%【例3】1216(/5,4)1216 0.82271000PP F万元（三）等额支付系列复利公式（三）等额支付系列复利公式A0123n-1nF=?iAAAAA第i年末支出A第n年年末的终值nn-1n-221第n年末共需偿还本利和FAA(1+i)A(1+i)2A(1+i)n-2A(1+i)n-1=贷款人的221221(1)(1)(1)(1)1(1)(1)(1)(1)nnnnFAAiAiAiAiAiiii22122(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1) nnnni FAAiAiAiAiAiiii- - (1)1(1)1(/, )nniFAiiFAiA FAi

11、n等额支付系列复利系数A n次等额支付系列中的一次支付，在各个 利息周期末实现。【例4】100001235F=?4i=6%1000 1000 1000 10001000(/6,5)10005.6375637FFA元（四）等额支付偿债基金公式（四）等额支付偿债基金公式？0123n-1nFi？(1)1niFAi(1)1(/, )niAFiF A Fi n等额支付偿债基金系数【例5】？01235F=56374i=6%？5637(/6,5)56370.17741000AA F元（五）等额支付系列资金回收公式（五）等额支付系列资金回收公式A=？0123n-1niA=？ A=？ A=？ A=？A=？P等额

12、支付偿债基金公式：为了未来得到资金F，现在每年年末必须存入A，求A=？；等额支付系列资金回收公式：现在投资P，为了未来每年年末得到资金A，求A=？因此将现值P转化为未来值F，就可以了。PF(1)nFPi(1)1niAFi(1)(1)(1)1(1)1nnnniiiAPiPii【例6】A=？012378i=5%A=？ A=？ A=？ A=？A=？P=10001000(/5,8)10000.1547154.70AA P元（六）等额支付系列现值公式（六）等额支付系列现值公式(1)(1)1nniiAPi(1)1(1)nniPAii等额支付系 列现值系数【例7】(/5,8)154.70 6.4631000

13、PA P A元154.70012378i=5%154.70P=？154.70 154.70154.70154.70（七）均匀梯度支付系列复利公式（七）均匀梯度支付系列复利公式01234n-1n A1A1+GA1+2GA1+3GA1+(n-1)GA1+(n-2)GG2G3G(n-2)G(n-1)G01234n-1n A1=+01234n-1n G2G3G(n-1)G(n-2)G系列一：等额支付系列系列一：等额支付系列A1系列二：系列二：A201234n-1n GGGGG设法将梯度支付系列二转化为等额设法将梯度支付系列二转化为等额支付系列支付系列由上图可知，系列二可分解为由上图可知，系列二可分解为

14、(n-1)个年末支付为个年末支付为G的等额支付系列的等额支付系列(1)1niFAi由等额支付系列复利公式，求出各由等额支付系列复利公式，求出各个系列的未来值，将其汇总后就得个系列的未来值，将其汇总后就得出系列二的未来值出系列二的未来值F2。12212122122(1)1(1)1(1)1(1)1(1)(1)(1)(1) (1)(1)(1)(1)(1) 1(1)1nnnnnnniiiiFGGGGiiiiGiiiiniGnGiiiiiiGinGiii 由等额支付偿债基金公式，即可求由等额支付偿债基金公式，即可求出出A2(1)1niAFi22(1)1(1)1(1)1(1)1(1)1(1)1(1)11(

15、/, )(1)1nnnnnnnniAFiGinGiiiiiGiinGiiiiiiGnGiinGG A Gi nii 均匀梯度支付系列复利系数【例8】1000+7000123478 10001000+1001000+2001000+3001000+600i=10%已知已知A，求求F121000 100(/10,8)1000 100 3.00451300.45AAAA G( / 10,8)14871.82FA F A万元万元第三节、名义利率与实际利率第三节、名义利率与实际利率名义利率名义利率：利息周期利率：利息周期利率每年的每年的利息周期数利息周期数【例】若利息周期利率为【例】若利息周期利率为1%

16、/1%/月，则名义利率为月，则名义利率为多少？多少？解解：每年名义利率：每年名义利率= 1%/月月12月月=12%说明说明：计算名义利率时，忽略了：计算名义利率时，忽略了利息利息的时间价的时间价值，正如计算单利时一样，仅用本金来计算利值，正如计算单利时一样，仅用本金来计算利息，不计入在先前利息周期中所累加的利息。息，不计入在先前利息周期中所累加的利息。实际利率实际利率：以利息周期利率来计算：以利息周期利率来计算年利率，考虑了利息的时间价值。年利率，考虑了利息的时间价值。解解：以名义利率计算时：以名义利率计算时：【例【例】P=1000P=1000元，以名义利率和实际利率分别元，以名义利率和实际利率分别计算一年后的未来值计算一年后的未来值F=F=？如存款按复利计息，？如存款按复利计息，利息周期为半年，年利率利息周期为半年，年利率8%8%。名义利率名义利率=8%/年年1(1)1000(10.08)1080nFPi元元以实际利率计算时：以实际利率计算时：实际半年利率实际半年利率=4%/半年半年2(1)1000(1 0.04)1000 1.0816 1081.60nFPi元元由名义利率求实际利率的计算公式为：由名义利率求实际利率的计算公式为：(1)(1)trit实际利率实际利率名义利率名义利率复利周期数复利周期数(1)1trit当当t=1t=1时，时，i=ri=r。