财务操作手册凭证管理规定格式.docx

Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am
财务操作手册凭证管理规定格式
财务总账----凭证管理
凭证录入
使用者：行政会计岗、凭证复核岗
功能：
1、行政费用的凭证录入；
2、解款、提现凭证的录入；
3、各类结转、计提凭证的录入
收付款凭证录入
注：1、提现、解款凭证处理为付款凭证；
2、付款凭证录入时贷方分录在上，借方分录在下。
转账凭证录入
凭证记账
使用者：总账会计岗
功能：
1、将“已记账”的凭证状态改为“复核通过未记账”；
2、将“复核通过未记账”的凭证状态改为“已记账”；
3、用于发现已通过复核的凭证处理有误时，总账会计负责将错误凭证的状态由“已记账”改为“复核通过未记账”，然后先通知复核人取消复核，再通知凭证制作人修改凭证。
记账
记账时凭证状态选择---复核通过未记账
取消记账
记账时凭证状态选择---已记账
凭证修改
使用者：行政会计岗、业务会计岗
功能：
1、修改错误凭证；
2、凭证修改仅限于本人所作凭证；
3、已复核通过的凭证发现错误后，必须先由凭证复核岗操作“凭证记账”的状态的修改及取消复核后方能进行“凭证修改”。
凭证打印
使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗
功能：
1、打印选定的会计凭证；
凭证查询
使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗
功能：
可按照选择条件查询所需凭证
凭证列表
使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗
功能：
可按照选择条件查询所需凭证的详细列表
凭证状态查询：
例：查询2005-12-02
进入“凭证查询”中查2005-12-02的所有凭证，找出未记账的凭证，
使用者：凭证复核岗
功能：
用于检查是否有未完成复核工作的行政费用凭证；
如果手工凭证均已完成复核，状态为未记账的凭证是系统生成的，则可考虑系统凭证生成出现问题，如缺失“账套分类编号”