建材公司财务管理【参考】.docx
上传者：mossentz
2022-07-11 03:28:49上传
DOCX文件
57 KB
泓域/建材公司财务管理
建材公司
财务管理
目录
一、 法律环境 3
二、 金融环境 4
三、 风险报酬的概念 8
四、 风险报酬的测量 12
五、 利润分配程序 17
六、 利润的预测 18
七、 股利的发放程序 22
八、 股利支付形式 24
九、 税金的分类与销售税金的计算 27
十、 销售收入的日常管理 28
十一、 投入类财务可行性要素的估算 29
十二、 财务可行性要素的特征 36
十三、 固定资产投资的程序 37
十四、 投资的概念和种类 38
十五、 公司简介 39
公司合并资产负债表主要数据 40
公司合并利润表主要数据 40
十六、 项目基本情况 41
十七、 项目进度计划 46
泓域/建材公司财务管理
项目实施进度计划一览表 46
十八、 投资估算及资金筹措 47
建设投资估算表 49
建设期利息估算表 50
流动资金估算表 51
总投资及构成一览表 53
项目投资计划与资金筹措一览表 54
泓域/建材公司财务管理
法律环境
（一）法律环境的范畴
市场经济是法制经济，企业的一些经济活动总是在一定法律规范内进行的。法律既约束企业的非法经济行为，也为企业从事各种合法经济活动提供保护。
国家相关法律法规按照对财务管理内容的影响情况可以分如下几类。
（1）影响企业筹资的各种法规主要有：公司法、证券法、金融法、证券交易法、合同法等。这些法规可以从不同方面规范或制约企业的筹资活动。
（2）影响企业投资的各种法规主要有：证券交易法、公司法、企业财务通则等。这些法规从不同角度规范企业的投资活动。
（3）影响企业收益分配的各种法规主要有：税法、公司法、企业财务通则等。这些法规从不同方面对企业收益分配进行了规范。
（二）法律环境对企业财务管理的影响
法律环境对企业的影响力是多方面的，影响范围包括企业组织形式、公司治理结构、投融资活动、日常经营、收益分配等。《公司法》规定，企业可以采用独资、合伙、公司制等企业组织形式。企业组织
泓域/建材公司财务管理
形式不同，业主（股东）权利责任、企业投融资、收益分配、纳税、信息披露等不同，公司治理结构也不同。上述不同种类的法律，分别从不同方面约束企业的经济行为，对企业财务管理产生影响。
金融环境
（一）金融机构、金融工具与金融市场
金融机构主要是指银行和非银行金融机构。银行是指经营存款、放款、汇兑、储蓄等金融业务，承担信用中介的金融机构，包括各种商业银行和政策性银行，如中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行。非银行金融机构主要包括保险公司、信托投资公司、证券公司、财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司等。
金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方。金融工具分为基本金融工具和衍生金融工具两大类。常见的基本金融工具有货币、票据、债券、股票等。衍生金融工具又称派生金融工具，是在基本金融工具的基础上通过特定技术设计形成的新的融资工具，如各种远期合约、互换、掉期、资产支持证券等，种类非常复杂、繁多，具有高风险、高杠杆效应的特点。
泓域/建材公司财务管理
金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过一定的金融工具进行交易而融通资金的场所。金融市场的构成要素包括资金供应者和资金需求者、金融工具、交易价格、组织方式等。金融市场为企业融资和投资提供了场所，可以帮助企业实现长短期资金转换、引导资本流向和流量，提高资本效率。
（二）金融市场的分类
金融市场可以按照不同的标准进行分类。
1.货币市场和资本市场
以期限为标准，金融市场可分为货币市场和资本市场。货币市场又称短期金融市场是指以期限在1年以内的金融工具为媒介，进行短期资金融通的市场，包括同业拆借市场、票据市场、大额定期存单市场和短期债券市场；资本市场又称长期金融市场，是指以期限在1年以上的金融工具为媒介，进行长期资金交易活动的市场，包括股票市场和债券市场。
2.发行市场和流通市场
以功能为标准，金融市场可分为发行市场和流通市场。发行市场又称为一级市场，它主要处理金融工具的发行与最初购买者之间的交易；流通市场又称为二级市场，它主要处理现有金融工具转让和变现的交易。
泓域/建材公司财务管理
3.资本市场、外汇市场和黄金市场
以融资对象为标准，金融市场可分为资本市场、外汇市场和黄金市场。资本市场以货币和资本为交易对象；外汇市场以各种外汇金融工具为交易对象；黄金市场则是集中进行黄金买卖和金币兑换的交易市场。
4.基础性金融市场和金融衍生品市场
按所交易金融工具的属性，金融市场可分为基础性金融市场与金融衍生品市
建材公司
财务管理
目录
一、 法律环境 3
二、 金融环境 4
三、 风险报酬的概念 8
四、 风险报酬的测量 12
五、 利润分配程序 17
六、 利润的预测 18
七、 股利的发放程序 22
八、 股利支付形式 24
九、 税金的分类与销售税金的计算 27
十、 销售收入的日常管理 28
十一、 投入类财务可行性要素的估算 29
十二、 财务可行性要素的特征 36
十三、 固定资产投资的程序 37
十四、 投资的概念和种类 38
十五、 公司简介 39
公司合并资产负债表主要数据 40
公司合并利润表主要数据 40
十六、 项目基本情况 41
十七、 项目进度计划 46
泓域/建材公司财务管理
项目实施进度计划一览表 46
十八、 投资估算及资金筹措 47
建设投资估算表 49
建设期利息估算表 50
流动资金估算表 51
总投资及构成一览表 53
项目投资计划与资金筹措一览表 54
泓域/建材公司财务管理
法律环境
（一）法律环境的范畴
市场经济是法制经济，企业的一些经济活动总是在一定法律规范内进行的。法律既约束企业的非法经济行为，也为企业从事各种合法经济活动提供保护。
国家相关法律法规按照对财务管理内容的影响情况可以分如下几类。
（1）影响企业筹资的各种法规主要有：公司法、证券法、金融法、证券交易法、合同法等。这些法规可以从不同方面规范或制约企业的筹资活动。
（2）影响企业投资的各种法规主要有：证券交易法、公司法、企业财务通则等。这些法规从不同角度规范企业的投资活动。
（3）影响企业收益分配的各种法规主要有：税法、公司法、企业财务通则等。这些法规从不同方面对企业收益分配进行了规范。
（二）法律环境对企业财务管理的影响
法律环境对企业的影响力是多方面的，影响范围包括企业组织形式、公司治理结构、投融资活动、日常经营、收益分配等。《公司法》规定，企业可以采用独资、合伙、公司制等企业组织形式。企业组织
泓域/建材公司财务管理
形式不同，业主（股东）权利责任、企业投融资、收益分配、纳税、信息披露等不同，公司治理结构也不同。上述不同种类的法律，分别从不同方面约束企业的经济行为，对企业财务管理产生影响。
金融环境
（一）金融机构、金融工具与金融市场
金融机构主要是指银行和非银行金融机构。银行是指经营存款、放款、汇兑、储蓄等金融业务，承担信用中介的金融机构，包括各种商业银行和政策性银行，如中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行。非银行金融机构主要包括保险公司、信托投资公司、证券公司、财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司等。
金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方。金融工具分为基本金融工具和衍生金融工具两大类。常见的基本金融工具有货币、票据、债券、股票等。衍生金融工具又称派生金融工具，是在基本金融工具的基础上通过特定技术设计形成的新的融资工具，如各种远期合约、互换、掉期、资产支持证券等，种类非常复杂、繁多，具有高风险、高杠杆效应的特点。
泓域/建材公司财务管理
金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过一定的金融工具进行交易而融通资金的场所。金融市场的构成要素包括资金供应者和资金需求者、金融工具、交易价格、组织方式等。金融市场为企业融资和投资提供了场所，可以帮助企业实现长短期资金转换、引导资本流向和流量，提高资本效率。
（二）金融市场的分类
金融市场可以按照不同的标准进行分类。
1.货币市场和资本市场
以期限为标准，金融市场可分为货币市场和资本市场。货币市场又称短期金融市场是指以期限在1年以内的金融工具为媒介，进行短期资金融通的市场，包括同业拆借市场、票据市场、大额定期存单市场和短期债券市场；资本市场又称长期金融市场，是指以期限在1年以上的金融工具为媒介，进行长期资金交易活动的市场，包括股票市场和债券市场。
2.发行市场和流通市场
以功能为标准，金融市场可分为发行市场和流通市场。发行市场又称为一级市场，它主要处理金融工具的发行与最初购买者之间的交易；流通市场又称为二级市场，它主要处理现有金融工具转让和变现的交易。
泓域/建材公司财务管理
3.资本市场、外汇市场和黄金市场
以融资对象为标准，金融市场可分为资本市场、外汇市场和黄金市场。资本市场以货币和资本为交易对象；外汇市场以各种外汇金融工具为交易对象；黄金市场则是集中进行黄金买卖和金币兑换的交易市场。
4.基础性金融市场和金融衍生品市场
按所交易金融工具的属性，金融市场可分为基础性金融市场与金融衍生品市
建材公司财务管理【参考】
