第四章 国际结算方式之二——托收.

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1、本章主要内容：本章主要内容：n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分类二、托收的分类n三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范n四、托收中的融资四、托收中的融资n五、托收统一规则五、托收统一规则第一节第一节 托收概述托收概述n一、托收定义一、托收定义 n托收（托收（Collection）是出口方通过出具汇票，是出口方通过出具汇票，委托本地银行根据其要求通过进口地银行委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。向进口方提示单据，收取货款的结算方式。n商业信用商业信用n出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行

2、/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结汇结汇二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任n1委托方（委托方（Principal）n在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。出票人。n委托人在贸易合同下的责任：委托人在贸易合同下的责任：n1、按时按质按量装运货物；、按时按质按量装运货物；2、提供符合合同要求

3、的、提供符合合同要求的单据。单据。n委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：n（1）填写）填写委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；n（2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；n（3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。n2托收行（托收行（Remitting Bank）n接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据

4、寄往进口地代理银行，所款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。以托收行也称寄单行。n托收行责任：托收行责任：n（1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；n（2）选择代收行）选择代收行n（3）缮制）缮制托收委托书托收委托书；n（4）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。n3代收行（代收行（Collecting Bank）n接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。的银行就是代收行。n代收行的责任：代收行的责任：n（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；n（2

5、2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任；n（3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况；n（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。n4付款人（付款人（Payer或或Drawee）n代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。的一方就是付款人，也是汇票的受票人。n付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务另外，另外，提示行（提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单是向付款人提示单据的银行。据的银行。委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收

6、行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系第二节第二节 托收的种类托收的种类n一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）n1概念概念n光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。n光票托收的汇票，在期限上也应有即期

7、和远期两种。但在光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。多。n光票托收主要用于贸易从属费用及非贸易款项的收取。如：光票托收主要用于贸易从属费用及非贸易款项的收取。如：货款的尾数、样品费、佣金等货款的尾数、样品费、佣金等付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提

8、示光票光票(7)结汇结汇2光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；n(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。n(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。汇票交与付款人入账。n(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示对于远期汇票，代收行

9、接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。款。n(5)如遇如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。二、跟单托收（二、跟单托收（Documentary Collection ）n跟单托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托是指附有商业单据的

10、托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据主要指货物装运单据）一起委托给托收行。一起委托给托收行。n跟单托收也包括不使用汇票的情况。（减少商人跟单托收也包括不使用汇票的情况。（减少商人在汇票上加贴印花的负担）在汇票上加贴印花的负担）n实质要件：实质要件：代表货权的运输单据。代表货权的运输单据。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(2)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请

11、书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单根据交付单据的条件不同，跟单托收分为：根据交付单据的条件不同，跟单托收分为：n（一）付款交单（一）付款交单(documents against payment,D/P)n指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单n1、即期付款交单、即期付款交单n国际惯例，给进口商赎取单据的时间为国际惯例，给进口商赎取单据的时间为24小时小时n2、远期付款交单、远期付款交单n出口商开具远期汇