浙大宁波理工学院国际金融第八章

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1、第八章银行保函与第八章银行保函与 备用信用证备用信用证一、银行保函（一、银行保函（Banks Letter of Guarantee, L/G）概述）概述又称保证书，是指银行应申请人的请求，向受又称保证书，是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，在请人未能按双方协议履行其责任或义务时，在一定时间范围内代其支付一定金额或履行经济一定时间范围内代其支付一定金额或履行经济赔偿责任。赔偿责任。（一）银行保函的概念（一）银行保函的概念（二）银行保函的当事人（二）银行保函的当事人（1）申请人）申请人(

2、Applicant)，即向担保行申请开立保函，即向担保行申请开立保函的人。其义务有：的人。其义务有：偿还担保人垫付款项的义务；偿还担保人垫付款项的义务；按时缴费的义务；按时缴费的义务；必要时提供反担保或财产抵押的义务。必要时提供反担保或财产抵押的义务。（2）受益人）受益人(Beneficiary)，即保函项下有权按保，即保函项下有权按保函规定向担保行索款的人。其权利和义务有：函规定向担保行索款的人。其权利和义务有： 按照合同提供货物或是劳务的义务；按照合同提供货物或是劳务的义务； 提交与保函条款相符的索款书及提交与保函条款相符的索款书及/或保函规定的或保函规定的其他单据的义务；其他单据的义务；

3、 凭上述条件要求担保人付款的权利。凭上述条件要求担保人付款的权利。（3）担保人）担保人(Guarantor)，开立保函的当事人。其，开立保函的当事人。其权利与义务主要有：权利与义务主要有： 促使申请人履行合同的义务；促使申请人履行合同的义务； 凭条件对受益人付款的义务；凭条件对受益人付款的义务； 赔偿后向申请人或反担保人索偿的权利；赔偿后向申请人或反担保人索偿的权利； 处置押金、抵押品或担保品的权利。处置押金、抵押品或担保品的权利。（1）通知人（）通知人（Advising Party），），接受担保行委托，接受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行，也称为转递行。将保函通知或转递给受益人的

4、银行，也称为转递行。（2）转开行（）转开行（Reissuing Bank），），接受原担保行委托，接受原担保行委托，向受益人开立以原担保行作为申请人及反担保行、以向受益人开立以原担保行作为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行。自身为担保行的保函的银行。（3）反担保行（）反担保行（Counter Guarantor），），为申请人向为申请人向担保行（担保行（ 转开行）开出书面反担保的银行。转开行）开出书面反担保的银行。（4）保兑行（）保兑行（Confirming Party），），根据担保人要求，根据担保人要求，在保函上加具保兑，承诺当担保人无力赔偿时，代其在保函上加具保兑，承诺当担保人

5、无力赔偿时，代其履行付款责任的银行。履行付款责任的银行。（三）银行保函的特点（三）银行保函的特点 从属性保函：从属性保函：是基础合同的附属性契约，其是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 见索即付保函：见索即付保函：根据基础合同开出但不依附根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单当

6、受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。行的情况。 国际结算中的银行保函特指见索即付保函。国际结算中的银行保函特指见索即付保函。见索即付保函的特点：见索即付保函的特点： 开立保函的目的是为了提供信用担保。开立保函的目的是为了提供信用担保。 保函独立于基础合同。保函独立于基础合同。 担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。的赔付责任。 保函的独立性是相对的。保函的独立性是相对的。保函示意图：保函示意图：转交转交申请申请委托人委托人受益人受益人担保行担保行通知行通知行合

7、同合同 保函保函二、银行保函的业务处理流程二、银行保函的业务处理流程 1、申请开立保函、申请开立保函保函申请书是构成申请人与担保行之间权责关保函申请书是构成申请人与担保行之间权责关系的书面契约，也是银行对外出具保函的法律系的书面契约，也是银行对外出具保函的法律依据依据申请书应明确两项内容：申请书应明确两项内容： （1 1）明确申请人的责任义务）明确申请人的责任义务 （2 2）申请人必须声明担保行的免责事项）申请人必须声明担保行的免责事项 免责事项：免责事项：指担保行只处理保函所规定的单据和证明，而指担保行只处理保函所规定的单据和证明，而对其所涉及的合同标的不负责任；对其所涉及的合同标的不负责任

8、；对这些单据、文件或证明的真伪及其在寄递过对这些单据、文件或证明的真伪及其在寄递过程中可能出现的遗失或延误等不负责任；程中可能出现的遗失或延误等不负责任；担保行对发出的要求通知、转开、保兑的指示担保行对发出的要求通知、转开、保兑的指示未被执行而造成的损失也不负责任。未被执行而造成的损失也不负责任。 2、担保行审查、担保行审查对申请人的资信与财务状况好好的分析对申请人的资信与财务状况好好的分析银行承担怎样的风险？银行承担怎样的风险？银行的预防措施是什么？银行的预防措施是什么？ 要求申请人提供反担保函及财产抵押。要求申请人提供反担保函及财产抵押。其他银行或金融机构出具的反担保函其他银行或金融机构出

9、具的反担保函（Counter Guarantee）；）；有经济实力或担保能力的企业、公司等出具的有经济实力或担保能力的企业、公司等出具的反担保函；反担保函；申请人自己或他人的财产抵押。申请人自己或他人的财产抵押。3、担保行开立保函、担保行开立保函 目前在国际经济技术合作中，通常使用目前在国际经济技术合作中，通常使用见索即见索即付保函付保函（Payable Upon First Simple Demand）。）。4、保函的修改、保函的修改银行保函可以在有效期内进行修改。银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经过当事人保函的修改必须经过当事人各方一致同意各方一致同意后方后方可进行，任何一方

10、单独对保函条款进行修改都可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视作无效。视作无效。 5、保函的索赔、保函的索赔 对受益人提交的索赔单据及有关证明文件，应对受益人提交的索赔单据及有关证明文件，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核进行严格审核保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。款项后失效。6、保函的注销、保函的注销三、银行保函的主要类型三、银行保函的主要类型银行应供货方或劳务承包方（中标人）请求向银行应供货方或劳务承包方（中标人）请求向买方或业主方（招标人）做出的履约保证承诺。买方或业主

11、方（招标人）做出的履约保证承诺。（一）出口保函（一）出口保函银行应投标人申请向招标人作出的保证投标人银行应投标人申请向招标人作出的保证投标人中标后同意履行标书规定的责任及义务的书面中标后同意履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。保证文件。银行根据申请人（合同中的预收款人通常情况银行根据申请人（合同中的预收款人通常情况下是出口商或承包商）的要求向受益人（合同下是出口商或承包商）的要求向受益人（合同中的预付款人，通常是进口商或业主）开立的中的预付款人，通常是进口商或业主）开立的 保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还