第四章 国际结算方式--托收.

《第四章 国际结算方式--托收.》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第四章 国际结算方式--托收.（52页珍藏版）》请在文档大全上搜索。

1、 合合 肥肥 师师 范范 学学 院院合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院第一节第一节 托收概述托收概述第二节第二节 托收的分类、流程及风险防范托收的分类、流程及风险防范Key WordsKey Words第一节第一节 托收概述托收概述 一、托收(collection)的概念： 指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院 从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 在国

2、际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院 托收业务流程合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行委托委托委托委托提示提示付款或付款或承兑承兑收妥款项收妥款项款项款项发货发货顺汇还是逆汇？顺汇还是逆汇？ 二、托收的特点 1、托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。 2、出口商与托收银行之间、托收行

3、与代收行之间只是一种代理关系。 3、托收方式是逆汇方式即出票法。 合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院 国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信用，称为无证托收。三、托收当事人的责任及其相互关系 委托人（Principal、Consignor）:是在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。即所附汇票的出票人。 托收行(Remitting Bank):是接受委托人的委托，通过国外联行或代理行代收收款业务的银行。在实务中，托收行为委托人所在地银行。 代收行(Collecting

4、 Bank):是指接受托收银行的委托，代向债务人收款的国外银行。一般为付款人所在地银行。 付款人(Drawee)：汇票中指定的付款人，即银行向之提示汇票和单据的债务人。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院（一）委托人 1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 （3）填写托收申请书 2、委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确 （2）对意外情况及时指示 （3）承担收不到货款的损失（二）托收行 处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和托收统一规则办事。具体职责： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、

5、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。 3、按常规处理业务，并承担过失责任。（三）代收行 处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和托收统一规则行事。具体职责有： 1、审查委托书与核对单据 2、代收行有保管好单据的责任 3、及明反馈托收的情况 4、谨慎处理货物合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院托收单据丢失责任划分案例 山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行, Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。 5月18日，A公司业务

6、员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。托收单据丢失责任划分案例（续） A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回

7、复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。 重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORM A证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。 6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。案例分析：案例分析： 根据托收统一

8、规则第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 那么代收行呢？托收统一规则第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无托收统一规则第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院（四）付款人（四）付款人 也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，

9、不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院提示行（提示行（Presenting BankPresenting Bank）：是向付款人提示单据的银行。是向付款人提示单据的银行。“需要时的代理需要时的代理”（a representative to act as case-of-needa representative to act as case-of-need）：）： 如发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓

10、、保险、重新议价、转售或运回等事宜。当事人之间的关系当事人之间的关系合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院委托人委托人（出口商（出口商）付款人付款人（进口商（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系第二节第二节 托收的分类及流程托收的分类及流程 1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据 2.跟单托收：金融单据伴随商业单据托收 3.直接托收：委托人直接将汇票、单据寄给代收行合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院一、光票托收 (Clean Collection) 仅凭金融票据而不附带有商

11、业单据的托收。 一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院委托人付款人托收行代收行金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项合 肥 师 范 学 院 经 济 与 管 理 学 院委托人委托人付款人付款人托收人托收人代收行代收行托收申请书及票据提示付款或承兑托收指示及票据托收指示及票据通过通过chips等电汇款等电汇款 光光 票票 托托 收收 业业 务务 流流 程程 图图因各种原因取得外汇票据因各种原因取得外汇票据入账入账光票托收的程序 (1)(1)由委托人填写由委托人填写托收申请托收申请，开具，开具托收汇票托收汇票一并