第四章汇款和托收(金)

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1、第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述第二节第二节 汇款汇款第三节跟单托收第三节跟单托收第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述在前面两章中，我们学习了国际结算中必备的两种凭在前面两章中，我们学习了国际结算中必备的两种凭证：票据和单据。从本章开始，我们将介绍国际结证：票据和单据。从本章开始，我们将介绍国际结算的方式，这是本门课程最为重要的部分。算的方式，这是本门课程最为重要的部分。所谓结算方式，也叫支付方式，简单的说就是资金转所谓结算方式，也叫支付方式，简单的说就是资金转移的方法。目前在国际贸易中，银行提供给进出口移的方法。目前在国际贸易中，银行提供给进出口企业三种可供选择的结算

2、方式：企业三种可供选择的结算方式：汇款、托收和信用汇款、托收和信用证证。其中汇款方式最为简单方便也最便宜，信用证方式最其中汇款方式最为简单方便也最便宜，信用证方式最为安全但也最贵。为安全但也最贵。一、三种结算方式定义上的区别一、三种结算方式定义上的区别1、汇款：进口商通过银行将货款、汇款：进口商通过银行将货款主动汇给主动汇给出口商出口商的支付方式。因此汇款方式最为简单直接。的支付方式。因此汇款方式最为简单直接。2、托收：出口商、托收：出口商委托委托银行向进口商银行向进口商收款收款，而后进，而后进口商将货款交给银行并由银行转交出口商的支付口商将货款交给银行并由银行转交出口商的支付方式。可见托收方

3、式比汇款多了一个收款的环节。方式。可见托收方式比汇款多了一个收款的环节。3、信用证：是指银行受进口商的委托向出口商开、信用证：是指银行受进口商的委托向出口商开出信用证，信用证上列明对出口商交单的各项要出信用证，信用证上列明对出口商交单的各项要求，出口商收到信用证后按要求准备好求，出口商收到信用证后按要求准备好合格合格的单的单据并向银行交单，由据并向银行交单，由银行银行审单无误后审单无误后保证保证向出口向出口商付款的方式。商付款的方式。二、三种结算方式的信用基础二、三种结算方式的信用基础在三种结算方式中，汇款和托收是只有在三种结算方式中，汇款和托收是只有商业信用商业信用参加参加的付款方式，进出口

4、商之间仅凭双方的信用进行资的付款方式，进出口商之间仅凭双方的信用进行资金转移。银行在这两种结算方式中仅提供资金转移金转移。银行在这两种结算方式中仅提供资金转移的渠道，并不提供信用担保。的渠道，并不提供信用担保。而信用证方式则是而信用证方式则是增加了银行信用增加了银行信用并以其为主的付款并以其为主的付款方式，银行在提供渠道的同时还提供了信用担保。方式，银行在提供渠道的同时还提供了信用担保。第二节第二节 汇款汇款国际结算中的汇款是指进口商通过银行主动将款项付国际结算中的汇款是指进口商通过银行主动将款项付给国外出口商的结算方式。给国外出口商的结算方式。一、汇款当事人一、汇款当事人1、汇款人（、汇款人

5、（remitter）：在国际贸易中就是指进口商）：在国际贸易中就是指进口商2、收款人（、收款人（payee）：在国际贸易中就是指出口商）：在国际贸易中就是指出口商3、汇出行（、汇出行（remitting bank）：接受汇款人委托，）：接受汇款人委托，办理汇出款项的银行，一般就是汇款人所在地银行。办理汇出款项的银行，一般就是汇款人所在地银行。4、汇入行（、汇入行（paying bank）：也叫付款行，是受汇出）：也叫付款行，是受汇出行委托，将款项付给收款人的银行，通常是汇出行行委托，将款项付给收款人的银行，通常是汇出行在收款人所在地的分行或代理行。在收款人所在地的分行或代理行。二、汇款方式的种

6、类及处理实务二、汇款方式的种类及处理实务按照按照汇款通知方式汇款通知方式的不同，汇款可以分为电汇、信汇的不同，汇款可以分为电汇、信汇和票汇。和票汇。（一）电汇（一）电汇（telegraphic transfer，T/T）电汇是指汇出行应汇款人的要求，用电话、加密电报、电汇是指汇出行应汇款人的要求，用电话、加密电报、电传或电传或SWIFTSWIFT电子清算系统电子清算系统（专门用于银行间联络（专门用于银行间联络及转移资金的电子清算系统）通知汇入行向收款人及转移资金的电子清算系统）通知汇入行向收款人付款的方式。付款的方式。国际贸易中一般都默认采用这种较为快捷的汇款方式。国际贸易中一般都默认采用这种

7、较为快捷的汇款方式。汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金回回执执电电汇汇通通知知书书提提交交收收据据付付款款通过电话、通过电话、SWIFT等等方式通知汇入行付款方式通知汇入行付款付讫通知、收据付讫通知、收据电汇业务流程图电汇业务流程图电汇的流程：电汇的流程：填写电汇申请书填写电汇申请书并交款付费并交款付费收收据据(1)(1)汇款人填写电汇申请书并交款付费。汇款人填写电汇申请书并交款付费。 (2)(2)汇出行将汇款申请书的第二联作为回执退还给汇汇出行将汇款申请书的第二联作为回执退还给汇款人。款人。(3)(3)汇出行通过电话、电报、汇出行通过电话、电报、SWIFTSWIFT系统

8、向汇入行发出系统向汇入行发出电汇委托书。电汇委托书。(4)(4)汇入行向收款人发出电汇通知书。汇入行向收款人发出电汇通知书。 (5)(5)收款人提交收据。收款人提交收据。(6)(6)汇入行向收款人付款。汇入行向收款人付款。 (7)(7)汇入行将付讫通知和收据寄汇出行。汇入行将付讫通知和收据寄汇出行。(8)(8)汇出行将收据转交汇款人。汇出行将收据转交汇款人。（二）信汇（二）信汇（mail transfer，M/T）信汇是指汇出行以信汇是指汇出行以寄送寄送航空邮件航空邮件的方式通知汇入行向的方式通知汇入行向收款人付款。若金额较小或不急需使用的资金，可收款人付款。若金额较小或不急需使用的资金，可以

9、考虑选择这种方式。以考虑选择这种方式。与电汇费用相比，信汇的费用要便宜许多，与电汇费用相比，信汇的费用要便宜许多，为什么呢？为什么呢？因为在信汇方式下，汇款人汇出的资金早在办理汇款因为在信汇方式下，汇款人汇出的资金早在办理汇款业务时就交给汇出行了，而收款人至少要一周后才业务时就交给汇出行了，而收款人至少要一周后才能收到资金。这笔资金在此期间事实上是被银行所能收到资金。这笔资金在此期间事实上是被银行所占用，银行需要把这段时间的利息以降价的方式补占用，银行需要把这段时间的利息以降价的方式补偿给收款人。所以，信汇的费用要远低于电汇费用。偿给收款人。所以，信汇的费用要远低于电汇费用。信汇的流程与电汇基

10、本相同。信汇的流程与电汇基本相同。（三）票汇（三）票汇（demand draft，D/D）：）：票汇是票汇是以开出以开出银行即期汇票银行即期汇票作为通知方式进行的汇款。作为通知方式进行的汇款。具体做法是先由汇款人向汇出行申请开立一张以汇具体做法是先由汇款人向汇出行申请开立一张以汇入行作为付款人的银行即期汇票，然后由汇款人将入行作为付款人的银行即期汇票，然后由汇款人将汇票汇票自寄或自带自寄或自带给收款人，收款人取得汇票后可凭给收款人，收款人取得汇票后可凭票向汇入行要求付款。票向汇入行要求付款。注意：注意：（1）汇款方式中只有票汇需要用到汇票，前面介绍）汇款方式中只有票汇需要用到汇票，前面介绍的电

11、汇和信汇都不需要汇票。的电汇和信汇都不需要汇票。（2）由于汇票可以转让，所以在票汇方式下最后取）由于汇票可以转让，所以在票汇方式下最后取得票款的人未必是收款人。这是票汇区别于电汇和得票款的人未必是收款人。这是票汇区别于电汇和信汇的最大特点。信汇的最大特点。票汇的流程：票汇的流程：汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行自寄或自带汇票自寄或自带汇票银银行行即即期期汇汇票票提提示示汇汇票票付付款款付讫通知付讫通知图图 票汇业务流程图票汇业务流程图填写票汇申请书填写票汇申请书并交款付费并交款付费资金资金三、三种汇款方式的比较三、三种汇款方式的比较T/TT/TM/TM/TD/DD/D 项目项目