第六章 进出口货款结算.

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1、 【知识点】【知识点】v支付工具（汇票、本票、支票）支付工具（汇票、本票、支票）v结算方式（汇付、托收、结算方式（汇付、托收、信用证）信用证）vURC522UCP600ISP98v国际保理与出口信用保险国际保理与出口信用保险v银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证v国际贸易结算融资国际贸易结算融资第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 【关键词】【关键词】 商业汇票商业汇票 银行汇票银行汇票 银行本票银行本票 支票支票 T/T D/P T/T D/P L/C L/C D/A D/A L/G L/G O/AO/A SWIFT 国际保理国际保理 出口信用保险出口信用保险 银行保函银行保函 备

2、用信用证备用信用证 第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算第一节第一节 结算工具结算工具第二节第二节 汇付与托收汇付与托收第三节第三节 信用证信用证第四节第四节 银行保证书与备用信用证银行保证书与备用信用证第五节第五节 国际保理与出口信用保险国际保理与出口信用保险第六节第六节 结算方式的风险与选择结算方式的风险与选择第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算第一节第一节 结算工具结算工具(1) (1) 汇汇 票票(2) (2) 本本 票票(3) (3) 支支 票票第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 一个人（一个人（出口方出口方）向向另一个人（另一个人（进口方或其所在地银行进口方或其

3、所在地银行）签发的、要求该受票人在见票时或将来可确定的时间或将签发的、要求该受票人在见票时或将来可确定的时间或将来特定日期对某人或其指定人或持票人（受款人来特定日期对某人或其指定人或持票人（受款人PayeePayee）支付一定金额的无条件的书面支付命令。支付一定金额的无条件的书面支付命令。出票人出票人（drawerdrawer）受票人受票人/ /付款人付款人（drawee/payerdrawee/payer）一、汇一、汇 票票（一）商业汇票（一）商业汇票(Commercial DraftCommercial Draft)第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 银行汇票是出票银行签发的，由银

4、行汇票是出票银行签发的，由该银行该银行在见在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票行即是付款者持票人的票据。银行汇票的出票行即是付款行。行。 （二）银行汇票（二）银行汇票(Bankers Draft)第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 汇票的特性汇票的特性第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算无因性无因性流通性流通性文义性文义性要式性要式性 汇票的内容汇票的内容表明表明“汇票汇票”的字样的字样无条件支付的命令无条件支付的命令确定的金额确定的金额( (须大小写表示须大小写表示) )付款人名称付款人名称( (进口

5、方或其所在地银行进口方或其所在地银行) )收款人名称收款人名称( (出口方所在地银行出口方所在地银行）出票日期和出票人签章出票日期和出票人签章( (盖出口企业法人章盖出口企业法人章) )未记载上述规定事项之一的汇票无效未记载上述规定事项之一的汇票无效第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算（1）商业）商业汇票的基本内容汇票的基本内容 表明表明“银行汇票银行汇票”的字样的字样 无条件支付的无条件支付的承诺承诺 确定的金额确定的金额 收款人名称（出口方）收款人名称（出口方） 出票人出票人( (付款人付款人) ) 签字（两个被授权的人手签）签字（两个被授权的人手签） 出票日期和地点出票日期和地点

6、付款地点付款地点（2）银行汇票的基本内容）银行汇票的基本内容第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算出票条款出票条款号码号码汇票金额汇票金额付款期限付款期限收款人收款人付款人付款人盖章盖章（三）汇票的种类（三）汇票的种类出票人出票人银银行行汇汇票票有无随附单据有无随附单据商商业业汇汇票票付款时间付款时间承兑人承兑人光光票票跟跟单单汇汇票票即即期期汇汇票票商商业业承承兑兑汇汇票票（Commercial Draft）（Clean Bill）（Documentary Bill）（Sight Draft）（Time Bill or Usance Bill）（

7、Commercial acceptance draft）（Bankers acceptance draft）（Bankers Draft）远远期期汇汇票票银银行行承承兑兑汇汇票票第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 商业汇票的使用商业汇票的使用出票出票提示提示付款付款承兑承兑第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算背书背书追索追索商业汇票的流转程序商业汇票的流转程序第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算出口方银行出口方银行出口商出口商进口商或开证行进口商或开证行单单据据单单据据进口商或开证行进口商或开证行出口方银行出口方银行出口商出口商货货款款货货款款结结汇汇结结汇汇应应收收应应付

8、付银行汇票的流转程序银行汇票的流转程序第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算进口方银行进口方银行进口商进口商进口商进口商出口方出口方出口方银行出口方银行汇汇票票货货款款应应付付银银行行验验票票 快递快递 交给交给解解付付出口方出口方银银行行汇汇票票(四四)银行汇票与商业汇票的比较银行汇票与商业汇票的比较 比较内容比较内容银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票出票人出票人银行（进口方银行）银行（进口方银行）商业企业或个人（出口方）商业企业或个人（出口方）付款人付款人银行（出票银行）银行（出票银行）商业企业或个人或银行商业企业或个人或银行 收款人收款人商业企业或个人（出口方）商业企业或个人（出口方）

9、指定银行（出口方所在地）指定银行（出口方所在地）付款时间付款时间即期即期 / / 远期远期 即期即期 / / 远期远期 承兑人承兑人银行（出票银行）银行（出票银行）银行银行/ /商业企业商业企业汇票份数汇票份数一式一份一式一份 通常两份通常两份是否随附单据是否随附单据无无无无 / / 附有附有收付款环节收付款环节 提示（银行承兑汇票出票提示（银行承兑汇票出票时已由银行承兑）时已由银行承兑） 即期：提示即期：提示远期：提示和承兑远期：提示和承兑 第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 1.1.含含 义义本票是出票人本票是出票人( (企业或银行企业或银行) )签发的，承诺自签发的，承诺自己在见

10、票时无条件支付确定的金额给收款人己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。 二、本二、本 票（票（ Promissory NotePromissory Note）第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算2.2.本票种类本票种类商业本票商业本票银行本票银行本票由工商企业或由工商企业或个人签发，分个人签发，分即期和远期。即期和远期。由银行签发，都为由银行签发，都为即即期期。国际结算大多使。国际结算大多使用银行本票（两位被用银行本票（两位被授权人亲手签名）。授权人亲手签名）。第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算 表明表明“本票本票”的字样的字样 无条件支付的无

11、条件支付的承诺承诺 确定的金额确定的金额 收款人名称收款人名称 出票人签字（两个被授权的人手签）出票人签字（两个被授权的人手签） 出票日期和地点出票日期和地点 付款地点付款地点3. 银行本票的记载内容银行本票的记载内容第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算4. 银行本票的使用特点银行本票的使用特点第六章第六章 进出口货款结算进出口货款结算v 适用于同一票据交换区域内个人间各种款项结算（转账）适用于同一票据交换区域内个人间各种款项结算（转账）v 填明填明“现金现金”字样的银行本票可取现，其申请人和收款人字样的银行本票可取现，其申请人和收款人均为个人。均为个人。v 银行本票可以背书转让，但填明