零用金管理细则.doc

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零用金管理细则
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ﻭ　 　 　 　　　 (一）有关零用金之设置划分如下:&nbsｐ;&ｎbｓp;＆nbsp；　1．公司本部由财务部负责各单位之零星支付。&ｎbsp;&ｎｂsp;&nbsｐ； 2.工地总务组负责设置零用金管理人员,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。＆nbsp;&nｂsｐ；&nbｓp；　(二)零用金额暂定,工地每月经常保持5万元,将来视实际状况或减或增，再行研办。＆nbsｐ;&ｎbsp;＆nｂｓp； (三)零用金借支程序如下:＆ｎbsp;＆nbsp；&ｎbｓp; 1．各单位零星费用开支，如需预备现金,应填具零用金借（还)款通知单,交零用金管理人员,即凭单支给现金。&nｂｓp;＆nbｓp；&nbｓp； 2．零用金之暂支，不得超过１０00元,特别事故者应由企业部经理核准。＆nｂｓp；＆ｎbｓp;＆nｂsｐ；　3.零用金之借支,经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后,交零用金管理人冲转借支,如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户,并于当月发薪时一次扣还。&nｂsp；＆nｂｓp;＆nbsp； (四)零用金保管及作业程序如下:&ｎｂｓp；＆ｎbsp;&ｎbsp；　1．零用金之收支应设立零用金帐户,并编制收支日报送呈经理核阅。＆nｂsp;&nbｓｐ;&ｎbsp; 2．零用金每星期应将收到之发票或收据,编制零用支出传票结报一次,送交财务部。＆ｎbsｐ;＆nbｓp;＆nbsp;　３.财务部收到零用金支出传票后,应于当天即行付款,以期保持零用金总额与周转。 ＆ｎｂsp;&nｂsp; 4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。&nbｓｐ；&ｎbsp;＆nbsｐ; 5．零用金帐户应逐月清结。＆ｎｂsp；＆nbsｐ;&ｎｂsp; (五)零用金应由保管人出具保管收据,存财务部,如有短少概由保管人员负责赔偿。&ｎbsｐ;&ｎbsp；  （六)本细则经奉准后实施。ﻭ 　　 　　 ﻭ　 　　 　 　 　 　　第一条＆nbsp; 为确保公司权益，减少坏帐损失,依国内营业处理办法第六条的规定,特订定本准则,以资遵行。 &nbsｐ;&ｎbｓp; 第二条&ｎbsｐ; 各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情形),签注于征信调查表相关栏内。但政府机关,公营事业,信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。 &ｎｂｓp；&nｂsp； 第三条＆ｎｂsｐ; 营业部门,至迟应于出货日起3０日内收款，惟不绣钢及特殊钢因限于同业****惯，应于５5天内收款。如超过上列期限者,总管理处即依查得资料,就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。如超过６0天尚未收回其金额在５万元以上者,营业部门应即填列应收帐款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关，公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者,得依其规定。＆ｎbsｐ;&nｂsp;&nbｓｐ; 第四条&nbsp； 赊售货品收受支票时,应注意下列事项:&nｂsp