第二章信用与金融工具

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1、第二章第二章 信用与信用工具信用与信用工具第一节第一节 信用概述信用概述 第二节第二节 信用形式信用形式第三节第三节 金融工具金融工具第一节第一节 信用概述信用概述我们先来看一个事例。 2001年的高考作文给出了一个有趣的寓言故事：有一个年青人跋涉在漫长的人生路上，到了一个渡口的时候，他已经拥有了“健康”、“美貌”、“诚信”、“机敏”、“才学”、“金钱”、“荣誉”七个背囊。渡船开出时风平浪静，说不清过了多久，风起浪涌，小船上下颠簸，险象环生。艄公说：“船小负载重，客官须丢弃一个背囊方可安度难关。”年轻人思索了一会儿，首先把诚信抛进了水里。 由此，一道深刻的命题展现在人们面前：将诚信抛弃了会怎么

2、样？ 信用信用(credit):(credit):建立在信任基础上以还本付息为特征的建立在信任基础上以还本付息为特征的借贷行为。借贷行为。 ( (一一) )社会学范畴中的信用社会学范畴中的信用 道德范畴的信用不同于经济范畴的信用。道德范畴的信用不同于经济范畴的信用。 （二）经济学中的信用（二）经济学中的信用 专指借贷活动。是一切借贷活动的总称。专指借贷活动。是一切借贷活动的总称。 信用活动双方所形成的是债权债务关系信用活动双方所形成的是债权债务关系, ,这种关系的建这种关系的建立以债权人对债务人的信任为基础。立以债权人对债务人的信任为基础。一、信用的含义 1 信用以偿还和付息为条件的借贷行为

3、2 信用关系是一种债权债务关系 3 信用是价值运动的特殊形式 （三）两个范畴信用之间的关系三、信用的产生和发展三、信用的产生和发展信用的产生：信用的产生： 逻辑推理：私有财产的出现应是借贷关系存在逻辑推理：私有财产的出现应是借贷关系存在的前提条件。的前提条件。 其所以出现这种行为，显然是为其所以出现这种行为，显然是为了满足在不同所有者之间以不改变所有权为条了满足在不同所有者之间以不改变所有权为条件的财富调剂的需要。件的财富调剂的需要。 从历史的角度考察信用的产生从历史的角度考察信用的产生: :剩余产品、贫富剩余产品、贫富差别和私有制的出现是信用产生的基础和条件差别和私有制的出现是信用产生的基础

4、和条件. .从信用的发展看从信用的发展看, ,有两个大的飞跃有两个大的飞跃: : 信用方式的进化信用方式的进化: :从实物借贷从实物借贷货币借贷货币借贷. . 信用活动领域的扩大信用活动领域的扩大: :从单纯的消费领域从单纯的消费领域生产生产流通领域流通领域宏观经济领域宏观经济领域第二节第二节 信用形式信用形式商业信用、银行信用、国家信用、消费信用。一、商业信用一、商业信用（一）含义：（一）含义：商业信用是企业之间进行商品交易时，商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期或预付形式提供的信用。主要的形式是赊销和以延期或预付形式提供的信用。主要的形式是赊销和预付。商业信用的工具是商业票据。预付。商

5、业信用的工具是商业票据。（二）特点（二）特点: 1 1所贷出的是商品，以商品买卖为基础所贷出的是商品，以商品买卖为基础; ; 2 2双方都是商品生产者或经营者双方都是商品生产者或经营者, ,是企业间的直接信用是企业间的直接信用; ; 3 3商业信用直接受经济的景气状态（或实际商品供求状况）商业信用直接受经济的景气状态（或实际商品供求状况）的影响。的影响。作用作用: :有利于润滑生产和流通有利于润滑生产和流通; ;加速了商品价值的实现加速了商品价值的实现过程和资本周转过程和资本周转; ;（三）局限性（三）局限性: :商业信用的作用受自身在授信规模、授信方向和管理商业信用的作用受自身在授信规模、授

6、信方向和管理和调节上的局限性和调节上的局限性. .了解：商业信用的形式了解：商业信用的形式 商业票据商业票据(commercial bill )(commercial bill )：是商业信用工：是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人为保证自己对具，它是提供商业信用的债权人为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证. .商业票据主要分为本票和汇票两种商业票据主要分为本票和汇票两种. . 商业票据可以作为购买手段和支付手段流通转让商业票据可以作为购买手段和支付手段流通转让 赊销赊销(sale on account ):(sale on account

7、):商品买卖双方采用商品买卖双方采用的一种延期付款的销售方式的一种延期付款的销售方式. .赊销方式把商品购买与支付货款分离为两个环节赊销方式把商品购买与支付货款分离为两个环节. .赊销方式对于买卖双方都有利赊销方式对于买卖双方都有利. .赊销方式实际上是销货者在出售商品的同时向赊销方式实际上是销货者在出售商品的同时向购货者提供了短期资金融通. 背书背书(endorsement )(endorsement )：商业票据经债权人在票：商业票据经债权人在票据背面作转让签字后，可以作为购买手段和支据背面作转让签字后，可以作为购买手段和支付手段流通转让。这种在票据背面签字转让的付手段流通转让。这种在票据

8、背面签字转让的手续就叫手续就叫“背书背书”。背书人对票据负有连带责。背书人对票据负有连带责任任. . 票据贴现票据贴现: :当票据的持有者在票据未到偿还期当票据的持有者在票据未到偿还期而又需要进行支付时，票据持有人就可以经过而又需要进行支付时，票据持有人就可以经过背书，然后把它以一定的价格转让给金融机构，背书，然后把它以一定的价格转让给金融机构，获得现款满足支付需求，这种活动称作票据贴获得现款满足支付需求，这种活动称作票据贴现现.二、银行信用二、银行信用 （一）含义：银行信用是银行或其它金融机构以货币（一）含义：银行信用是银行或其它金融机构以货币形态通过存款贷款活动提供的信用形态通过存款贷款活

9、动提供的信用. . （二）特点（二）特点: :1 1以银行作为信用中介，是一种以银行作为信用中介，是一种间接信用间接信用; ;2 2是以货币形态提供的信用是以货币形态提供的信用, ,无无对象对象的局限；的局限；3 3贷放的是社会资本贷放的是社会资本, ,无无规模规模局限；局限；4 4在在期限期限上相对灵活上相对灵活, ,可长可短可长可短. . （三）与商业信用的关系（三）与商业信用的关系: : 银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的; ;银行信用的出现使商业信用进一步得到发展银行信用的出现使商业信用进一步得到发展; ;银行信用与商业