日常费用报销制度与注意事项612

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1、日常费用及差旅费报销流程与本卷须知日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不标准，例如一张纸上粘贴的票据太多、太粘贴的不标准，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后

2、续工作合计金额、稽核、装订、会计档案保管等续工作合计金额、稽核、装订、会计档案保管等带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的标准向大家做上述情况，现将财务票据粘贴要求的标准向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按标准简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按标准操作。操作。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类

3、，如办公用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴。用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴。 2 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴单、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 3 3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按

4、照先大后、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单票据比较多时可使用多张粘贴单 4 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 1 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不标准的

5、发票，不予报销。和填写不标准的发票，不予报销。 2 2、应使用黑色水笔或钢笔以标准汉字填写粘贴单，绝对不允许使、应使用黑色水笔或钢笔以标准汉字填写粘贴单，绝对不允许使用铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、用铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；单据张数等信息应如实完整填写； 3 3、不要将票据倒置粘贴；、不要将票据倒置粘贴； 4 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的比方只写了、发票上未列清详细品名、数量、单价的比方只写了“办公用办公用品一批品一批XXXXXX元以及各种购置物品的定额发票，无论金额大小，元以及各种购置物品的定额

6、发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。填写规范及注意事项填写规范及注意事项工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 5 5、原始粘贴单上相关数据填写标准要求：、原始粘贴单上相关数据填写标准要求： 1)1)阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为1234512345元，那元，那么在阿拉伯数字填写栏内填写￥么在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.0012345.00元。元。 2)2)大写汉字栏内应按标准汉字在已经印刷好的相应位数内填写

7、数大写汉字栏内应按标准汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X“X，在数字是，在数字是0 0的位的位置填写汉字置填写汉字“零零。例如，报账金额为￥。例如，报账金额为￥2034.502034.50元，那么大写数元，那么大写数字栏内填写：字栏内填写： X X拾拾X X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3)汉字的数字大写标准写法为：汉字的数字大写标准写法为： 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 元元 角角 分分工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款

8、管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 填写规范及注意事项填写规范及注意事项报销票据粘贴根本要求：紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴相邻票据间须留出间隔距离票据较多时，可分行粘贴不得竖向粘贴报销人须在每张票据反面空白处注明开支的用途不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。票据粘贴紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴粘贴方向粘贴方向票据粘贴范围票据粘贴范围票据粘贴票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的反面粘贴端图图1火车票的粘贴火车票的粘贴图图2车辆通行费发票的粘贴车辆通行费发票的粘贴图图3出租车票的粘贴出租车票的粘贴 图图4汽车车票的粘贴汽车车票的粘贴图图5汽车客票的粘贴汽车客票的

9、粘贴 例如例如1.票据粘贴：票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 123 工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 部门员工部门员工发生费用发生费用本部门主管本部门主管审核审核部门经理审部门经理

10、审核核财务审核票财务审核票据是否有误据是否有误总经理审核总经理审核签字签字到财务部到财务部报销领款报销领款123454审审核核无无误误审核未通过返回报销人审核未通过返回报销人工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 财务报销时间：公司财务部每周五为财务报销日借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理当月发票，应在当月办理报销，跨月的发票，不予报销工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 借款流程流程 财务付款借款人按规定填写借款人按规定填写借款单，注明借借款单，注明借款事由、借款