公司理财计算题公式总结复习题答案out

《公司理财计算题公式总结复习题答案out》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司理财计算题公式总结复习题答案out（7页珍藏版）》请在文档大全上搜索。

1、-. z112112 公司理财计算题公司理财计算题第二章：财务比率的计算第二章：财务比率的计算一反映偿债能力的指标1、资产负债率=100% =100%资产=负债+所有者权益资产总额负债总额所有者权益负债长期负债流动负债2、流动比率=100%流动负债流动资产3、速动比率=100% =100%流动负债速动资产流动负债待摊费用存货预付账款流动资产-4、现金比率=100%流动负债短期投资短期有价证券货币资金现金)()(二) 反映资产周转情况的指标1、应收账款周转率=平均应收账款余额赊销收入净额2-期末应收账款）（期初应收账款销售退回、折让、折扣现销收入销售收入2、存货周转率=平均存货销货成本2期末存货

2、）（期初存货销货成本习题：习题：1、*公司 20年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债 = 1000 万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个工程其中短期投资是货币资金的 4 倍 。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个工程的金额。2、*公司 20年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为 25%。要求：根据上述资料填列下面的资产负债表简表。 资 产 负 债 表简单位：元项 目金 额项 目金 额货币资金应收账款存

3、货固定资产 流动负债长期负债所有者权益 资产总计负债及所有者权益总计 1000003、*公司年初应收账款 56 万元、年末应收账款 60 万元，年初存货 86 万元、年末存货 90 万元，本年度销售收入为 680 万元其中现销收入 480 万元，没有销售退回、折让和折扣 ，销货本钱-. z为 560 万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。4、*公司 20年度全年销售收入为 600 万元，其中现销收入为 260 万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为 30 万元，年末应收账款比年初增加了 20%，则应收账款周转率应该是多少.5、*公司 20年度全年销货本钱为 400 万

4、元，年初存货为 50 万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少.第三章：货币时间价值第三章：货币时间价值1、单利：终值Fn=P(1+in)【公式中i为利率，n为计息期数】 现值P = Fn/(1+in)2、复利：终值Fn= PCFi,n= P(1+i)n 【公式中(1+i)n 称为复利终值系数，简写作CFi,n】现值P= FnDFi,n=Fn/(1+i)n【公式中 1/(1+i)n 称为复利现值系数，简写作DFi,n】3、年金：终值Fn= RACFi,n【公式中ACFi,n是年金终值系数的简写，R为年金，n为年金个数】现值P = RADFi,n【公式中ADFi,n 是年金现值系

5、数的简写】习题：习题：1、*公司从银行取得贷款 600000 元，年利率为 6%，按复利计息，则 5 年后应归还的本利和共是多少元.CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.7472、*公司方案在 5 年后以 600000 元更新现有的一台设备，假设年利率为 6%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱.CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.7473、*公司方案在 10 年每年年末将 5000 元存入银行，作为第 10 年年末购置一台设备的支出，假设年利率为 8%，则 10 年后可积累多少资金.ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.7104、*

6、人方案在 10 年中每年年末从银行支取 5000 元以备零用，假设年利率为 8%，现在应向银行存入多少钱.ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.7105、*公司现在存入银行一笔现金 1000000 元，年利率为 10%，拟在今后 10 年每年年末提取等额现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金.ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.1456、*人方案从现在起连续 10 年每年年末存入银行一笔款项，作为 5 年后买房的资金，该资金需要 1000000 元，假设银行年利率为 10%，则从现在起每年年末要存多少钱.ACF0.1,10=15.937，ADF

7、0.1,10=6.145第五章第五章1 1、债券发行价格、债券发行价格 发行价格= 年利息ADFi,n+面值DFi,n=(面值债券票面利率)ADFi,n+面值DFi,n 【该公式为分期付息、到期一次还本的公式，公式中的i为债券发行时的市场利率】2 2、融资租赁的租金、融资租赁的租金等额年金法等额年金法 年租金(R)=设备价值(P)/ ADFi,n【公式中的 i 为出租费率，i=年利率+手续费率】习题：习题：1、*公司发行面值为 100 元、票面利率为 8%的 5 年期公司债券 1000 万元，每年年末付息一次，到期一次还本，发行时市场利率为 6%，请计算该债券的发行价格为多少.2、*公司从租赁

8、公司租入一套设备，价值为 1000 万元，租期为 8 年，合同约定租赁年利率为6%，手续费为设备价值的 2%，租金每年年末支付一次。要求用等额年金法计算该公司每年年末应支付的租金是多少.第六章第六章一一资本本钱的计算资本本钱的计算1 1、单项资本本钱、单项资本本钱个别资本本钱个别资本本钱的计算的计算-. z长期借款 【利息可以抵税】 利息长期债券资本占用费 优先股 【股利不能抵税】资本本钱股利 普通股 资本筹集费 留存收益不必考虑筹资费用 资本本钱=筹资净额资本占用费筹资费用筹资总额）或股利（利息-1 T筹资费率）（筹资总额）或股利（利息-1-1T 【该公式为资本本钱的定义公式，可用于计算单项

9、资本本钱，公式中的为所得税税率。 】T 普通股资本本钱=+股利增长率筹资费率）（筹资额预期年股利额-1 =+股利增长率 【股利率=】筹资费率）（筹资额预期年股利率筹资额-1每股市价每股股利2 2、加权平均资本本钱、加权平均资本本钱综合资本本钱、最低回报率综合资本本钱、最低回报率的计算的计算加权平均资本本钱=(单项资本本钱每种筹资方式的筹资额占筹资总额的比重)二二财务杠杆系数的计算财务杠杆系数的计算1、财务杠杆系数：DFL=【EBIT 为息税前利润，I 为利息】IEBITEBIT 如果公司股本中含有优先股，则：DFL=【PD 为优先股股利】)1/(TPDIEBITEBIT2、普通股每股税后利润：

10、EPS= 【N 为流通在外的普通股股数】NTIEBIT)1 ()(习题：习题：1、*公司为扩大经营规模拟筹资 800 万元，筹资方案如下表：筹资方式 筹资额万元资本本钱(%)长期借款806长期债券3208普 通 股40015合 计 800-要求：计算该方案的加权平均资本本钱。2、*公司本年度拟投资 1000 万元于一个工程，其资金来源如下：1企业留存收益筹资 100 万元；2按面值发行期限为 5 年的债券 300 万元，每年年末付息一次，到期一次还本，年利率 8%，筹资费率 5%；3发行优先股筹资 200 万元，年股息率 10%，筹资费用 8 万元；4发行普通股筹资 400 万元，分为 40

11、万股，每股市价 10 元，预期第一年的股利率为10%即价格和收益的比率为 10:1 ，筹资费率 3%，股利年增长率为 6%。要求：根据以上资料计算该工程的加权平均资本本钱最低回报率 。 该公司的企业所得税税率为 30%) 3、*公司本年度拟投资 2000 万元于一个工程，其资金来源如下：1按面值发行期限为 5 年的债券 500 万元，每年年末付息一次，到期一次还本，年利率 6%，筹资费率 3%；2发行普通股筹资 1200 万元，预计第一年的股利率为 10%，筹资费率 5%，股利年增长率为 2%；3留存收益筹资 300 万元。该公司的企业所得税税率为 25%，则该工程的加权平均资本本钱是多-.