第三章2信用证审核

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1、一、审证的意义一、审证的意义1.1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。提出修改意见，就等于接受了信用证条款。2.2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可以纠正的错误没能及时修改。以纠正的错误没能及时修改。 信用证的审核与修改信用证的审核与修改 银银行不行不审审核信用核信用证证中未中未规规定的定的单单据，如果据，如果银银行行收到此收到此类单类单据，将退据，将退还还提交

2、人或予以提交人或予以转转交并交并对对此不此不负责负责任。任。着重审核开证行的政治背景、资信着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关的内容，它的审核与买卖合同无关通知行通知行以货物买卖合同为依据，将信用证条以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同是否一致核信用证内容与买卖合同是否一致受益受益人人 主要审核有没有不符点主要审核有没有不符点discrepantdiscrepant。遗漏。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。一个小错误，老板就会胆战

3、心惊。一一. .检查信用证的付款保证是否有效检查信用证的付款保证是否有效 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题：证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.1.由开证人直接寄送的信用证由开证人直接寄送的信用证 2.2.有条件的生效的信用证；有条件的生效的信用证；（如（如“待获得进口待获得进口许可证后才能生效许可证后才能生效”的软条款）的软条款） 3.3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4. 4. 信用证简电或预先通知；信用证简电或预先通知；( (在合理

4、时间内如在合理时间内如尚未收到简电证实书，应向开证行查询尚未收到简电证实书，应向开证行查询 ) ) 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容二二. .检查信用证付款时间是否与合同规定一致检查信用证付款时间是否与合同规定一致 1.1.规定信用证在国外到期。规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外则有关单据必须寄送国外, , 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。2.2.信用证中的装期和效期是同一天，即信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期双到期”。实际操作

5、中，应将装期提前一定的时间（一般在效实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前期前1010天），以便有合理的时间制单结汇。天），以便有合理的时间制单结汇。 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容三三. .检查信用证受益人和开证人的名称和检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。地址是否完整和准确。1.1.受益人名称和地址是否正确。受益人名称和地址是否正确。 若受益人地址写错，一般不用修改。若受益人地址写错，一般不用修改。 若受益人的名称不正确，则无论如何要改证若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。2.2.买方的公司名称和地址是否正确。买方的公司名称和地址是否正确。 有时填写

6、发票时，只有照抄信用证上写错的有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的买方公司名号和地址。买方公司名号和地址。 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容制单时按错误的填写即可制单时按错误的填写即可单据不符，单位印章不能随便单据不符，单位印章不能随便雕刻；银行核对收款人名称与雕刻；银行核对收款人名称与进账银行户名进账银行户名( (英文英文) )不一致不一致举例：举例：受益人本来地址：受益人本来地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China.No

7、rth Road,Wuhan43022,China.却写成：却写成： 6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan 6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,ChinaNorth Road,Wuhan43022,China.四四. .检查信用证的三期：即装期、效期和交单期检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 1 1、装期、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付）（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运

8、 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。否办到。 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；效； 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容 2 2、效期、效期 即信用证的有效期即信用证的有效期 3 3、交单期、交单期 交单期通常按下列原则处理：交单期通常按下列原则处理： 1.1.信用证有规定的，应按信用证规定的交信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；单期向银行交单； 2.2.信用证没有规定的，向银行交单日期不信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后得迟于提单日期后2121天；天；

9、受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：1.1.生产及包装所需时间。生产及包装所需时间。 2.2.内陆运输所需时间。内陆运输所需时间。 3.3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.4.申领出口许可证申领出口许可证/ /产地证所需时间（若需要）。产地证所需时间（若需要）。 5.5.报关查验所需的时间。报关查验所需的时间。 6.6.船期安排情况。船期安排情况。 7.7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的

10、时间。审核发现有误退回更正的时间。 思思 考考 某信用证规定最迟装运期为：某信用证规定最迟装运期为：“July31,2008July31,2008”, , 交单期为：交单期为：“15 days after shipment date15 days after shipment date 信用证到期日是：信用证到期日是：“Aug.15,2008Aug.15,2008”。 出口商的实际装运日期是出口商的实际装运日期是“July20,2008July20,2008”，问：出口商的最迟交单期是什么时间？问：出口商的最迟交单期是什么时间？六六. .检查信用证内容是否完整。检查信用证内容是否完整。 如果信

11、用证是以电传或电报拍发给了通知如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即行即“电讯送达电讯送达”，那么应核实电文内容，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据是根据UCP600UCP600，那么，该电文是可以被当，那么，该电文是可以被当作有效信用证执行作有效信用证执行 受益人审核的主要内容受益人审核的主要内容七七. .检查信用证的通知方式是否安全、可靠检查信用证的通知方式是否安全、可靠信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知行给受益人知行给受益人, ,这种方式较安全这种方式较安全. . 下列情况应注